Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ: КАК ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ ОТ ГОСУДАРСТВА». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При получении вычета через налоговую инспекцию необходимо дождаться окончания года, в течение которого необходимо платить налоги и ждать, когда пройдет камеральная проверка (месяц), после чего вся сумма вычета будет начислена на ваш банковский счет. Если же выбрать получение налогового вычета через работодателя, то деньги можно получить в этом же году. С точки зрения сроков получения денег очевидны преимущества получения вычета через работодателя: НДФЛ не удерживается им уже в текущем году начиная со следующего месяца после подтверждения из налогового органа о праве на вычет. Однако в случае если налогоплательщик имеет право на получение вычета по нескольким основаниям, выгоднее получать его через налоговый орган. Дело в том, что некоторые вычеты ограничены по срокам получения (например, на лечение), и в текущем году работник через работодателя просто может не успеть его получить. При обращении в инспекцию налогоплательщик получит одновременно вычет по всем основаниям.
Как рассчитывается налоговый вычет?
Налоговый вычет рассчитывается по такому принципу: считается сумма подоходного налога, уплаченная за год, исходя из ее размера и стоимости покупки определяется размер вычета.
Приведем пример с самым популярным вычетом — имущественным. Допустим, гражданин вместе с супругой приобрели квартиру за 10 миллионов рублей, гражданин зарабатывает 200 тысяч рублей в месяц, а его жена — 100 тысяч рублей. Гражданин заплатил НДФЛ 312 тысяч рублей в год (200 тысяч умножаем на 12 месяцев, получаем 2,4 миллиона рублей — годовой доход, эту сумму умножаем на 13%). На следующий год после получения права собственности он может получить налоговый вычет в полном объеме, так как сумма уплаченного им НДФЛ превышает 260 тысяч рублей.
А вот подоходный налог его супруги меньше этой цифры — 100 тысяч умножаем на 12, получаем годовой доход в 1,2 миллиона рублей, НДФЛ с этой суммы составляет 156 тысяч. Супруга может претендовать на вычет в 156 тысяч рублей, оставшиеся 104 тысячи рублей из лимита налогового вычета она сможет получить через год после получения первой части и при сохранении белой заработной платы, поясняет руководитель группы по работе с клиентами ипотечного центра Ильмир Хуснутдинов.
Порядок и правила возврата подоходного налога с заработной платы за год – как вернуть 13 процентов
Предусмотрено два варианта подачи заявлений: при личном посещении ФНС и обращении к работодателю. В первом случае необходимо учитывать:
- сроки проверки не могут быть меньше трех месяцев (кроме того, если запрос будет одобрен, понадобится еще 30 дней, чтобы перечислить денежные средства);
- для всех категорий вычетов составляется одна декларация. В нее вносят все основания для возмещения той или иной суммы. Затем заполненный документ отправляют в ФНС по месту проживания (прописки);
- документацию можно отправить по почте – при условии описи вложения (этот вариант предусмотрен на тот случай, если нет возможности самостоятельно посетить уполномоченный орган).
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — это возврат части уплаченного налога. Получить его может каждый резидент России — человек, проживающий на территории Российской Федерации более 183 дней в году.
Оформить налоговый вычет можно с налога на доходы физических лиц (НДФЛ), налога на добавленную стоимость (НДС) и налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Как это работает, разберем на примере НДФЛ.
В России НДФЛ составляет 13% на доходы ниже 5 000 000 руб. в год, налог на доходы свыше этой суммы составит 15%. Часть налога Федеральная налоговая служба (ФНС) может вернуть, если налогоплательщик делает что-то «полезное» с точки зрения государства или нуждается в его поддержке. Например, покупает жилье, занимается благотворительностью или воспитывает детей.
Налоговый вычет можно получить, когда заканчивается налоговый период, — он совпадает с календарным годом, но подать заявление налогоплательщик может в любой момент. Например, налоговый вычет за 2021 год можно будет оформить в любой день 2022 года. Эта возможность доступна для последних трех лет, то есть в 2022 году можно получить вычет за 2021, 2020 и 2019 год.
Можно также подать заявление работодателю с просьбой не удерживать налог. Это будет длиться до тех пор, пока лимит определенного налогового вычета не будет исчерпан. Такой вариант удобен при оформлении имущественного вычета.
При этом необязательно возвращать всю сумму единовременно. Например, в случае с налоговым вычетом на обучение лучше всего подавать декларацию ежегодно: лимит у этого вида вычета — 120 000 руб., соответственно в год можно вернуть 13% от этой суммы — до 15 600 руб.
За что можно получить вычет?
Налоговые вычеты бывают следующих видов:
- Имущественные: можно получить за операции с недвижимостью – покупку квартиры, комнаты или жилого дома, кроме того, можно компенсировать расходы на строительные материалы и покупку участка.
- Социальные: включают возврат НДФЛ за оплату медицинских услуг, покупку медикаментов, ДМС, а также за обучение в вузах, школах и других государственных и частных образовательных учреждениях.
- Пенсионные и страховые: можно получить за взносы в НПФ (негосударственные пенсионные фонды), по договорам добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни на срок от 5 лет.
- Стандартные: можно получить на себя – положены инвалидам и родителям-супругам военнослужащих, погибших при исполнении, и на детей – положены приёмным родителям, попечителям и опекунам.
- Инвестиционные: можно получить за внесение средств на ИИС и получение доходов по операциям, учитываемым ИИС, а также за доход от операций с некоторыми типами ценных бумаг.
Также существуют налоговые вычеты за благотворительность – но получить их могут только юрлица (НКО, благотворительные и религиозные организации), так что мы не будем отдельно останавливаться на этом пункте.
Лучше поговорим подробнее о тех вычетах, которые могут облегчить нагрузку на бюджет обычного человека.
Имущественные налоговые вычеты
Если вы совершали финансовые операции с недвижимостью, вы имеете право уменьшить налоговую базу по НДФЛ за год на следующие виды расходов:
- покупку квартиры (в том числе в строящемся доме);
- покупку комнаты;
- покупку жилого дома (в том числе недостроенного);
- покупку жилого блока в таунхаусе;
- покупку земельного участка под приобретённым жилым домом;
- покупку земельного участка для строительства собственного жилья;
- приобретение доли в любом из перечисленных видов недвижимости;
- расходы на разработку проектно-сметной документации;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- оплату строительных и отделочных работ (при строительстве жилого дома или покупке квартиры в новостройке);
- расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
- проценты, уплаченные банку, в случае оформления ипотеки.
Также вы можете получить налоговый вычет при продаже недвижимости – по закону, если она была в собственности менее 5 лет (или 3 лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), с продажи необходимо заплатить налог в 13%. Его можно уменьшить, воспользовавшись правом на имущественный вычет.
Мы постарались простыми словами, без больших расчетов и формул, рассказать, что такое налоговые вычеты для физических лиц и какие бывают типы, как получить возмещение НДФЛ, чему равна максимальная сумма возврата, кто имеет право вернуть подоходный налог и многое другое.
С помощью имущественных, стандартных, социальных и других налоговых вычетов вы можете законно вернуть деньги в семейный бюджет. Помните, что часто вернуть средства можно не только за себя, но и за своих близких — какие налоговые вычеты за членов семьи можно получить от государства, читайте в нашей статье.
Главное — соблюдать порядок предоставления и оформления льготы, сохранять все платежные документы, сделать копии договоров и сформировать правильный пакет для ИФНС. Читайте наши статьи и делитесь информацией с друзьями и знакомыми!
Налоговый вычет — понятные выводы
Как видно из примера государство вам не платит деньги, а возвращает лишь то, что когда то заплатили вы. Проще говоря чем выше ваш доход, тем больше сумма налога которую с вас удерживали. Чем выше сумма налога, тем больше вам могут вернуть. Поэтому, если например, вы получили право на вычет в размере 2 000 000 руб. (такую сумму вычета предоставляют при покупке недвижимости), то максимальная сумма, которую может вернуть государство, составит:
2 000 000 руб. х 13% = 260 000 руб.
И эту сумму вам вернут лишь при условии, что вы ее заплатили в бюджет. Поэтому пенсионеры или студенты обычно получить вычеты не могут. У них есть лишь пенсия или стипендия. Такие доходы налогом не облагают. Следовательно они в бюджет ничего не платят и возвращать им попросту нечего. Получается, казус. Право на налоговый вычет у них есть, но воспользоваться им они не могут.
Ну и конечно на вычет может просто уменьшить ваш доход с которого нужно платить налог. То есть речь идет не о возврате налога из бюджета, а о возможности его в бюджет не платить (полностью или частично).
Пример
Вы продали квартиру, полученную по наследству. Ее продажная стоимость — 1 200 000 руб.
Если посчитать налог без вычета его сумма составит:
1 200 000 (доход от продажи) х 13% = 156 000 руб.
Но продавцы недвижимости имеют право на налоговый вычет. Его сумма 1 000 000 руб. Если воспользоваться вычетом, то ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:
1 200 000 (доход от продажи) — 1 000 000 (вычет) = 200 000 руб.
С него причитается налог в размере:
200 000 руб. х 13% = 26 000 руб.
Это на 130 000 руб. меньше.
Большей популярностью среди социальных видов пользуются льготы при обучении и лечении. Совокупная максимальная сумма вычета по расходам в этой группе — 120000 рублей. При заполнении декларации налогоплательщик сам принимает решение, по каким основаниям будет применяться уменьшение налогооблагаемой базы.
Если совокупные расходы на лечение и обучение, например более 120000 рублей, то в декларации лечение может отразиться по полному расходу, а обучение — на сумму остатка. И наоборот.
Только два вида расходов не включаются в общую суммы социальных выплат:
- взносы на благотворительность;
- оплата платного образования детей.
Процентный вычет по ипотеке
Приобретение недвижимости под ипотеку тоже предоставляет право на вычет по выплате процентов. Можно возвратить 13% от той суммы, которая пошла на уплату процентов по ипотеке, но не больше 390 тыс. р. Это ограничение применимо к кредитам, которые были оформлены после 1 января 2014 г. Те граждане, которые оформили ипотеку до 2014 г., могут оформить НВ на расходы, связанные с уплатой процентов без каких-либо ограничений.
Данный тип возможен лишь по одному объекту недвижимости. При этом человек может сам выбрать, по какому конкретно.
Для получения вычета по процентам потребуются стандартные документы и:
- договор по ипотеке, график выплат;
- ксерокопии платёжных документов;
- оформить НВ по расходам в уплату процентов можно в ФНС или у своего работодателя.
Налоговый вычет – это та сумма осуществленных расходов, на которую законом разрешается уменьшить доход, облагаемый НДФЛ. То есть это часть зарплаты или прочих поступлений, с которых можно не удерживают подоходный налог.
Несколько фактов о главном:
- По сути, происходит возврат уплаченного или начисленного налога, поэтому на него имеют право те, кто уплачивает НДФЛ в течение отчетного года.
- Вернуть деньги из бюджета можно только в том периоде, в котором они были потрачены на социальные нужды, кроме покупки жилья, на которое неиспользованный вычет переходит на следующий год.
- Если заработанные деньги идут на дорогостоящее лечение, то они в полной сумме не облагаются налогом. При этом нужно, чтобы вид медуслуг входил в утвержденный перечень.
- При покупке дома или квартиры можно вернуть до 260 тыс. руб., а если взять для этого кредит, то еще и 390 тыс. руб. из бюджета.
- Возможность возместить часть денег за купленное жилье имеют и неработающие пенсионеры, если хотя бы в один из трех лет, предшествующих покупке, они трудились и платили НДФЛ.
- Срок давности – 3 года. Это значит, что расходы, относящиеся к этой льготе, можно предъявить для возврата в течение 3 лет со дня их осуществления.
Налоговый вычет: что это?
Налоговый вычет – частичное или полное сокращение суммы, с которой рассчитывают налог. Таким образом, он уменьшает и сам налог. Данная льгота доступна гражданам РФ. Её использование обосновано Налоговым Кодексом в статьях 218 – 221. Если говорить кратко, то от налоговой базы отнимают подтвержденный налоговый вычет, и уже от получившейся суммы начисляют налог.
Применять на практике эти преимущества могут только трудоустроенные граждане России и резиденты. Важным условием является получение налогооблагаемого дохода. При иных обстоятельствах возместить налог не получится.
Льгота предназначена для людей, купивших жилую площадь, оплативших учебу себе, своим детям в институтах, имеющих лицензию. Вычет дают при наличии оплаченных услуг медицинских учреждений, покупки лекарств.
Предусмотрен при:
-
Получении прибыли от реализации ценных бумаг, если налогоплательщик владел ими дольше 3 лет. Однако сюда не входят сделки по ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).
-
Пополнении ИИС денежными средствами в течение 3 лет. Ограничения: 400 тыс. руб. в год или 1,2 млн. руб. за три года. За один год можно вернуть только 13% от 400 тыс. руб., то есть 52 000 рублей. Такой вычет могут получить только официально работающие люди с «белой» зарплатой.
-
Получении дохода от купи-продажи ценных бумаг через ИИС за трехлетний период. Вычет может получить любой человек, даже ИП или неработающая жена, зачисляющая на ИИС средства супруга.
Для получения льготы к стандартному списку документов при подаче декларации прилагаются отчеты брокеров или иные документы, подтверждающие операции по ИИС или с ценными бумагами.
Виды и особенности вычетов
Стандартные вычеты использует значительная часть работающих официально граждан. Прежде всего сюда включают вычеты на младших членов семьи: 1400 руб. — 1-й и 2-й ребенок; 3000 руб. — 3-й и далее. Вычеты на несовершеннолетних, имеющих статус инвалида, — 12000 руб., для оформивших опеку, попечительство над инвалидом — в 2 раза меньше. Порог использования этого вычета — сумма дохода 350000 руб. Вычет дается на ребенка до 18 лет, а если тот продолжает учиться — до 24-х.
На самого налогоплательщика тоже могут быть вычеты: «ликвидаторам» ЧАЭС и схожим категориям граждан (3000 руб.), героям России, СССР и также некоторым другим категориям, согласно указанной статье НК РФ (500 руб.).
Необходимо учесть, что:
- на физлицо дается один максимальный вычет, если есть право на оба;
- если у мужа и жены есть, кроме общего ребенка, по ребенку в предыдущих браках, он считается третьим.
Чтобы воспользоваться этими вычетами, нужно обращаться к своему работодателю. Если работник оформлен в нескольких фирмах, вычет он может затребовать у одного из них. Кроме того, если по тем или иным причинам вычет не оформлялся, остается возможность обратиться непосредственно в ИФНС после завершения года. То же самое нужно сделать, определив, что вычет рассчитан не полностью.
Социальные – это вычеты на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное обеспечение, страхование жизни и здоровья (осуществленное в добровольном порядке), накопительную пенсию. В большинстве случаев размер понесенных расходов по ним не более 120000 руб. (возврат 15600 руб.).
Сколько можно получить
Зависит от того, когда была приобретена квартира.
Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.
Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.
Профессиональный налоговый вычет
Профессиональный возврат получают индивидуальные предприниматели, а также физические лица, ведущие деятельность по гражданско-правовым договорам. Кроме того, их могут получить нотариусы, адвокаты и вообще все, кто оказывает какие либо услуги и занимается частной практикой.
Два условия для получения налогового вычета — имеются документы подтверждающие расходы и расходы должны быть связаны с получением доходов.
Право на вычет имеют предприниматели на общей системе налогообложения, то есть те, которые платят НДФЛ по ставке 13%.
Если предприниматель не может подтвердить документально свои расходы, он может на 20% уменьшить доходы. Для физических лиц этот вид вычета не предусмотрен.
Не всегда расходы можно подтвердить документами. Это касается авторов произведений в области литературы и искусства, научных произведений, изобретений, авторов открытий. Для этих категорий предусмотрен вычет по авторским вознаграждениям от 20 до 40% от доходов.