Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить уведомление об исчисленных налогах и взносах в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Предположим, что вам нужно перечислить платеж, который не входит в состав ЕНП, но которые администрирует ИФНС (например, НДФЛ с выплат иностранцам с патентом). Тогда обращайте внимание на заполнение этих полей.
Если нужно перечислить платеж, не входящий в ЕНП
| Поле | Что вносим в платежку |
| Поле 104 | КБК для перечисления платежа из 20 знаков. В нашем примере – 182 1 01 02040 01 1000 110 |
| КПП плательщика | Значение КПП плательщика, за кого платим. |
| Поле 105 | Код ОКТМО из 8 цифр. |
| Поля «106» – «109» | «0» (ноль). Если отразить иное значение, налоговики сами установят принадлежность к платежу. |
| «ИНН» и «КПП» получателя | ИНН и КПП администратора доходов бюджета, который администрирует платежи по БК РФ. |
| поле «Получатель» | Сокращенное наименование органа Казначейства, которому открыт счет, и в скобках – сокращенное наименование администратора доходов бюджета, который администрирует платеж по БК РФ |
| «Назначение платежа» | Дополнительные данные для идентификации назначения платежа |
| поле «101» | «01» или «13» |
Что делать, если его нет
Некоторые квитанции не предусматривают наличие индекса, в этом случае на его месте проставляются нули. Платеж придется осуществлять без данного индекса.
- Если же квитанция вообще была утеряна, то для определения ее ИД потребуется обратиться в ФНС по месту проживания или собственноручно создать платежку на сайте службы.
- В ситуации личного обращения в налоговые органы с собой надо иметь паспорт и ИНН. Специалисты, на основе предоставленных документов, осуществят поиск информации о налогоплательщике в своей базе, из которой и сформируют налоговое уведомление с требующимся ИД.
Внимание! Но стоит помнить о том, что получить дубликат квитанции может только налогоплательщик при личном посещении. Третьим лицам он может быть передан лишь в случае наличия у них нотариально заверенной доверенности.
- Для того чтобы сформировать платежку на сайте ФНС самостоятельно требуется создать на нем личный кабинет налогоплательщика, а для этого все-таки придется один раз посетить налоговые органы по месту жительства. Сотрудники должны выдать необходимые для регистрации коды.
- После завершения процесса регистрации необходимо кликнуть пункт «Заплати налоги» на главном разделе сайта, отобразится страница, на которой надо нажать строку «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц».
- На экране откроется страничка «Сведения о платеже», на которой надо будет выбрать из раскрывающегося списка вид платежа.
- После его выбора потребуется заполнить данные, которые запросит программа, обозначить тип оплаты (пеня или налог) и его величину. Для ее уточнения можно позвонить в ФНС. Затем, следуя инструкциям сайта, пользователь получит электронную квитанцию с указанием ИД.
Данный способ перечисления является очень удобным, так как оплатить все свои налоги можно не покидая дома, стоит лишь раз посетить ФНС для создания личного кабинета на сайте.
Существует еще 1 способ формирования электронной квитанции и ее оплаты: через портал Госуслуги. На нем, в отличие от официального сайта ФНС, можно оплачивать госпошлины не только за себя, но и за своих родственников.
Единый налоговый счет
Единый налоговый счет (ЕНС) — счет, на котором учитываются, с одной стороны, все обязательства компании или ИП перед бюджетом: налоги взносы, пени, штраф и проценты. С другой стороны, учитываются все перечисленные денежные средства для оплаты обязательств в качестве ЕНП.
Пополнить ЕНС организация может банковским переводом денежных средств или в личном кабинете налогоплательщика. ИП дополнительно могут пополнить наличными в банке, МФЦ или почтовом отделении. При переводе денежных средств для пополнения счета указываем ИНН и сумму платежа. Реквизиты получателя для всех компаний и ИП одинаковые. Суммы обязательств организаций и ИП будут погашены исходя из того, что налогоплательщик указал в декларации или уведомлении.
Порядок списания обязательств с единого счета:
- Налоговая задолженность — начиная с наиболее ранней
- Текущие налоги, авансовые платежи, страховые взносы, сборы — по мере возникновения обязанности по их уплате
- Пени
- Проценты
- Штрафы.
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ С 1 ЯНВАРЯ 2023 Г.
Порядок заполнения Уведомления закреплен приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
Уведомление предоставляется по налогам, страховым взносам, срок предоставления декларации/расчета по которым позже, чем срок уплаты налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (приложение 1 «Сроки представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов» к настоящей Памятке).
Уведомление содержит данные по плательщику в целом, а именно:
— по всем обособленным подразделениям (филиалам) плательщика в разрезе КПП;
— КБК обязанностей по налогам, страховым взносам, подлежащих уплате;
— код территории муниципального образования бюджетополучателя (ОКТМО);
— сумму обязательства;
— отчетный (налоговый) период;
— месяц (квартал)
— отчетный год.
Выбор периода (срока уплаты) обязанности в Уведомлении и отчетный (налоговый) период заполняется на основании данных граф 9,10, 11 приложения 1 к настоящей Памятке.
При этом:
— по налогу на имущество организаций, УСН, транспортному и земельному налогам (уплата налога авансовыми платежами поквартально) в уведомлениях в поле 5 «Отчетный (налоговый) период/ Номер месяца/квартала» код отчетного периода соответствует номеру квартала;
— по НДФЛ и страховым взносам в Уведомлениях указывается в поле 5 «Отчетный (налоговый) период/ Номер месяца/квартала» код отчетного периода соответствует порядковому номеру месяца в квартале;
— по НДФЛ, удержанному и исчисленному за период с 22.12 по 31.12, в поле 5 «Отчетный (налоговый) период/ Номер месяца/квартала» код отчетного периода соответствует 34/04.
По НДФЛ, исчисленному и удержанному за декабрь 2022 года Уведомление предоставляется не позднее 09.01.2023, в поле «Код отчетный (налоговый) период / Номер месяца (квартала)» – 34/04, «Отчетный год» — 2022.
Возможные проблемы с ИД
Другой проблемой, которая может появиться с ИД, является самостоятельное формирование электронного документа на официальном сайте ФНС. Здесь стоит помнить о том, что при формировании нового платежного документа ему будет присвоен новый ИД, так как присваивается он именно документу, а не сумме к уплате. Сверять его с предыдущей квитанцией будет бессмысленно.
Еще одной проблемой может стать безуспешный поиск банковской системой ИД квитанции, что свидетельствует об ошибке в его присвоении. В данном случае все-таки возможно провести оплату с использованием остальных реквизитов. Но для собственного спокойствия лучше все же обратиться в ФНС, так как не исключена ошибка и в оставшихся реквизитах.
Можно сделать вывод о том, что ИД значительно упрощает и ускоряет процедуру перечисления госпошлины. Наиболее простым методом оплаты является платеж через систему «Сбербанк-Онлайн», так как данный сервис имеет связь с базой данных ФНС.
В поле «106» c основанием платежа значения «ТР», «ПР», «АП», «АР» больше использовать нельзя. При платежах, не связанных с налогами и сборами, таможенными сборами и пошлинами, поле «106» оставляйте пустым — тут изменений нет. При перечислении текущих налоговых платежей указывайте «ТП». При перечислении недоимки, пеней и штрафов в поле «106» вписывайте «ЗД».
Если в поле «106» указано значение «ЗД», обязательно нужно заполнить поле «108» — внести реквизиты документов. Например:
Сначала указывайте буквенный код вида документа, а потом без пробелов — номер документа. И не забывайте указать дату документа — основания платежа в поле «109».
Важно! Номер должен строго соответствовать значениям и количеству знаков, указанным в документе.
Продолжают действовать коды:
Что представляет собой индекс документа в ФНС
Индекс документа для оплаты налога через Сбербанк состоит из 20 цифр. Он уникальный и никогда не повторяется. При перечислении налогов, которые поступают в госбюджет, и при совершении платежей от государственных, региональных либо муниципальных структур.
Данный номер создаёт организация, которая получает перечисление на свой счёт. Как узнать индекс документа для оплаты налога онлайн? Он указан на квитанции либо иной форме платёжного документа, по ней производится оплата как налогов, так и административных взысканий.
Индекс выступает в качестве обязательного идентификатора документа, перед проведением оплаты необходимо удостовериться, что он есть. Плательщикам проще, если они производят платежи после получения сообщения от налоговой службы. В нём часто имеются требуемые данные.
При отсутствии подобного сообщения его можно создать самому. Сделать это несложно, для этого нужно посетить сайт ФНС, сервер автоматически присвоит индекс по месту регистрации ИП.
При оплате налогов через сервис Сбербанк Онлайн следует обозначить индекс в предназначенном для него поле. Он будет обработан в автоматическом режиме, на дисплее будут отображены налоговые обязательства, которые должны быть оплачены в заданные сроки.
Больше половины предпринимателей, которые совершают платёж в первый раз, не знают, где узнать индекс документа. Он расположен в сообщении, присылаемом налоговой инспекцией. Значение находится вверху квитанции, рядом с ним имеется надпись «Индекс документа».
При отсутствии кода можно подать запрос в госорган, который прислал платёжный документ, после этого данные будут представлены бесплатно. Как правило, ответ отправляется на протяжении нескольких минут. Направить заявку можно через сайт налоговой службы, позвонив в диспетчерский центр, либо обратиться в налоговую по месту регистрации индивидуального предпринимателя.
Не во всех платёжных документах обязательно должен быть указан индекс. Поскольку поле, в котором он должен указываться, не может быть пустым, в графе необходимо просто прописать двадцать нулей без каких-либо пробелов. Такими документами являются квитанции по форме № ПД 4сб, направляемые в банк либо иную организацию плательщиком.
В сервисе налоговой можно и самостоятельно сформировать квитанцию, если уведомление получено в бумажной форме. Для этого нужно перейти в раздел для физлиц. Здесь указывается Ф.И.О. налогоплательщика,
ИНН, нужный налог, сумма, адрес регистрации согласно паспорту. Для онлайн-оплаты следует выбрать безналичный расчет.
После этого остается указать данные банковской карты (ФНС сотрудничает не со всеми банками).На сайте ФНС оплатить налоги может и юрлицо, после того как подана необходимая отчетность. Причем не имеет значения, имеет ли место периодический платеж или оплачиваются задолженности по причине того, что произошла ликвидация организации. Через Госуслуги Как упоминалось выше, через Госуслуги можно проверить наличие долгов по налогам. Кроме того при проверке отображаются и прочие обязательные взносы. При выявлении задолженности можно сразу же произвести уплату.
Во-первых, платежный документ мы можем сформировать, используя электронный сервис на сайте УФНС России . В этом случае УИН в качестве индекса документа присваивается нашей квитанции автоматически. Распечатываем платежный документ и идем его оплачивать. Образец, сформированный при помощи этого сервиса Вы видите на рис.1. (PS: Налогоплательщик, как и его адрес, выдуманный. Все совпадения случайны).
- Сходить в налоговую инспекцию, получить дубликат извещения и проплатить налог.
- Нет времени идти в налоговую, но мы знаем сумму налога, то платим самостоятельно.
- Катастрофически не хватает времени или лень идти в налоговую, и мы не знаете сумму налога. Сначала через электронный сервис УФНС «Узнай свою задолженность» уточняем сумму платежа, а потом уплачиваем ее самостоятельно.
Особенности рассылки налоговых уведомлений
Например, известно, что в 2021 году их было направлено 67,1 млн. Из них 44,6 млн — на бумаге по почте заказными письмами, а 22,5 млн — в электронном виде через личные кабинеты налогоплательщиков.
Налоговые уведомления адресованы владельцам налогооблагаемого имущества: транспортных средств, земельных участков, объектов капитального строительства за период владения в течение прошлого года.
И каждый год по сравнению с предыдущим налоговым периодом в расчете налогов физлиц происходят изменения, заложенные в налоговом и не только законодательстве.
Например, по транспортному налогу ‒ это расчет с применением повышающих коэффициентов, установленных Перечнем легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн рублей. А Минпромторг России ежегодно его обновляет.
По земельному налогу в ряде регионов России ежегодно применяют новые результаты государственной кадастровой оценки земель, вступившие в силу.
По налогу на имущество физлиц в качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость объектов недвижимости. Но при исчислении этого налога в регионе может действовать понижающий коэффициент. Их применяют, чтобы при переходе на налог по кадастру он за один раз очень резко не поднялся.
Кроме того, могут быть изменения в налоговых ставках и льготах ‒ в соответствии с законами субъектов РФ для транспортного налога, а также нормативными правовыми актами муниципальных образований (законами городов федерального значения) для земельного налога и налога на имущество.
Что бывает за неуплату налогов
Если не оплатить вовремя, налоговая служба начислит пени на задолженность за каждый день просрочки. Когда накопится крупная сумма, дело могут передать в суд и судебным приставам — придется платить и налоги, и пени, и судебные расходы, и исполнительский сбор при просрочке добровольной оплаты. Если на ваше имя открыт счет в банке, деньги могут списать без вашего подтверждения или заблокировать счет, если денег для оплаты задолженности недостаточно. А еще могут не пустить за границу — если сумма задолженности по исполнительным документам будет 30 тысяч рублей и больше. Или если при задолженности свыше 10 тысяч рублей вы на 2 месяца просрочите добровольное погашение долга.
На сайте службы судебных приставов можно проверить исполнительные производства в отношении себя или любого другого человека. Для поиска введите полное имя и дату рождения.
Также предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов физическими лицами и ИП, по которой может грозить штраф 100 до 300 тысяч рублей либо в размере дохода, полученного за последние 1—2 года, арест на срок до шести месяцев или лишение свободы до года. За неуплату в особо крупном размере накажут строже — за такое преступление могут оштрафовать на сумму от 200 до 500 тысяч рублей либо в размере дохода, полученного за последние 1,5 — 3 года, назначить принудительные работы на срок до трех лет либо лишить свободы на тот же срок.
Важная информация для налогоплательщиков
Если транспортный или имущественный налог не пришел, гражданин обязан сообщить в налоговую об объектах, которые есть у него в собственности. Сообщение нужно направить не позднее 31 декабря следующего за налоговым периодом года. Иначе на собственника могут наложить штраф — 20% от суммы налога.
(ст. 80 ФЗ «Об исполнительном производстве»)
Если своевременно не погасить налог, налоговая может взыскать деньги принудительно. Например, списать сумму задолженности с банковских счетов неплательщика.
(ст. 46 Налогового кодекса РФ)
Налоговый платеж можно отсрочить, но не более чем на год, и только если есть серьезные основания. Например, при угрозе банкротства, бедственном положении или причинении плательщику ущерба в результате катастрофы.
(ст. 64 Налогового кодекса РФ)
Налогоплательщик обязан самостоятельно оплачивать налоги в установленный срок. Оплатить налоги можно досрочно.
Почему УИН является уникальным идентификатором начислений
Код УИН в платежном поручении или в налоговой квитанции 2019 года является уникальным по причине формирования конкретного кода, который больше никогда не повторится. Формируется такой код ведомством, которое создает платежное поручение.
Для того, чтобы узнать расположение данного кода, который требуется указать в графе «Индекс документа», необходимо обратиться в орган, в который будет производиться платеж. Но большая часть организаций уже указывает данный код в квитанциях, а сотрудник учреждения должен сделать копию данного кода в формируемую систему.
Многие частные предприниматели в этой графе часто проставляют вместо кода цифру «0». Сейчас этот код указывают почти все государственные организации. То есть те организации, которые принимают большое количество платежей от физических и юридических лиц. Именно к таким организация принадлежат налоговая инспекция и Госавтоинспекция.
Также данный код указывается в квитанциях на оплату детских садиков и школ. И для того, чтобы узнать код таких квитанций, требуется обратиться в бухгалтерию организации.
Как правильно указать УИН физическим лицам в налоговой квитанции или платежке 2019 года
Физические лица налогоплательщики и облагаются налогами, которые необходимо уплачивать, в них входят земельные и имущественные налоги, а также платежи за транспорт. Оплачиваются они на основе платежных документов, которые направляются плательщику налоговыми органами.
Заполнение таких документов производится непосредственно в налоговых органах, а код УИН в таком извещении является индекс платежного документа.
Если физическое лицо собирается произвести оплату налога, но на руках не имеет платежной квитанции с данным кодом, то ее необходимо формировать самостоятельно.
Формирование квитанции может производиться на официальном сайте налоговой службы, тогда индекс документа будет присвоен в автоматическом режиме.
Уплата налогов по таким квитанциям может производиться наличными деньгами при помощи любой кредитной организации.
Если происходит заполнение платежки по форме ПД-4, а оплата осуществляется в отделении Сбербанка, то данный номер не нужен, и указывать его необязательно. Но тогда в платежке следует приписать данные плательщика, его ИНН и адрес регистрации.
Также физическое лицо может использовать для оплаты любую организацию, которая занимается самостоятельным формированием таких документов и присвоением данного номера. При такой оплате в поле «код» ставится цифра «0» или номер, который был ему присвоен организацией, получателем платежа.
УИН в платежном поручении, образец
В образце платежки, расположенном ниже, УИН разместился в ячейке 22, где ему и следует находиться.
Образец заполнения платежного поручения:
| Сумма
прописью |
Двадцать тысяч рублей 00 копеек | |||||||||||
| ИНН 8203183654 | КПП 8202230822 | Сумма | ||||||||||
| ООО «Сладкоежка» | ||||||||||||
| Счет № | 40125600000802156877 | |||||||||||
| Плательщик | ||||||||||||
|
Банк «Огонек» |
БИК | 048321658 | ||||||||||
| Счет № | 30101018060000007586 | |||||||||||
| Банк плательщика | ||||||||||||
|
Отделение 4 Екатеринбург |
БИК | 048385002 | ||||||||||
| Счет № | 10501832100000023584 | |||||||||||
| Банк получателя | ||||||||||||
| ИНН 7785687879 | КПП 778680203 | Счет № | ||||||||||
| УФК по г. Екатеринбургу (ИФНС России № 25 по г. Екатеринбургу) | ||||||||||||
| Вид оплаты | 02 | Срок плат. | ||||||||||
| Назначение платежа | Очередн.пл. | 5 | ||||||||||
| Получатель | Код | 18210102012211001457 | Р. поле | |||||||||
| 18201204561459654873 | 45331478 | ТП | МС.09.2016 | 0 | 0 | |||||||
| Пеня по налогу по требованию № 55 от 17 октября 2016 года | ||||||||||||
На образце платежки видно, что УИН занимает две строки, поскольку в одной он не помещается. Банк РФ позволил именно так заполнять документ. Шрифт можно уменьшить, чтобы все двадцать цифр УИН поместились в ячейке.
Как отмечалось выше, при отсутствии постановления или решения платеж можно провести самостоятельно. В ячейке 22 необходимо поставить цифру 0. Платеж поступит по адресу и не затеряется в океане остальных документов.