Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры для супругов
Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет. В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:
- Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:
- для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
- для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы
Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.
Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.
Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:
- штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
- пoлиpoвкy;
- пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
- циклeвaниe пoлoв;
- ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
- ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
- yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.
Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.
B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?
Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:
-
выписка из ЕГРН;
-
справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
-
копия договора купли-продажи дома;
-
платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);
-
копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);
-
справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).
Как вернуть максимальную сумму
Во-первых, основной принцип для реализации такого имущественного права — предъявление плательщиком в инспекцию определенного документального кейса. Сюда включены как документы, отражающие переход и некоторые характеристики объекта, так и квитанции и платежки по понесенным издержкам.
Каковы учитываемые максимальные объемы средств:
-
2.000000 руб. при приобретении недвижимости на личные сбережения (при этом с начала 2014 года такая граница может выявляться при сложении стоимости нескольких объектов);
-
3.000000 руб. при погашении процентов за предоставление банком ипотечного кредита (по задолженностям, датированным после 01.01.14, в действие могут вступать некоторые ограничения по включению только части расходов).
Таким образом, цифровые значения зависят от того, на возмещение каких издержек претендует налогоплательщик. В первом случае предельная сумма составляет 260 тысяч рублей, а во втором — 390 тыс. руб. Наибольший размер возвратного платежа определяется исходя из нормы, действующий на этапе возникновения права.
Возврат подоходного налога доступен не всем.
Став обладателем новой недвижимости, вы можете получить эту выплату, если:
- трудитесь официально и получаете прозрачную оплату, из которой регулярно вычитается налог;
- являетесь жителем России и приобрели жилье на её территории;
- приобрели жилплощадь на свои деньги либо воспользовались займом в банке;
- если это вторичное жилье, то оно было приобретено у чужого человека, не имеющего с вами ни родственных, ни личных связей.
Независимо от того, сколько было потрачено, сумма выплаты ограничена.
Обладатель новой недвижимости может вернуть обратно в кошелек:
- не более 260 000 рублей, если возвращается часть стоимости покупки;
- не более 390 000 рублей, если возвращаются средства, потраченные на выплату процентов банку, если брал кредит.
Если гражданин воспользовался помощью банка и исправно выплачивает ипотеку вместе с процентами, он может получить оба вида выплат.
Документы на вычет за покупку жилья
Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
- заявление на возврат налога с реквизитами счета;
- паспорт;
- договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- акт приема-передачи жилья.
Куда обращаться по поводу возврата налога
Вернуть причитающуюся сумму можно двумя путями:
- Обратиться к своему работодателю. После покупки жилья, взяв специальное уведомление из налогового органа, можно оформить предоставление вычета по месту трудоустройства. В этом случае со следующего месяца НДФЛ с заработной платы заявителя удерживаться не будет до того момента, пока его сумма не достигнет размера предоставленной компенсации.
- Написать заявление на возвращение налога в свою налоговую инспекцию. Это можно сделать в любое время – не обязательно дожидаться установленной даты подачи налоговой декларации (30 апреля). После рассмотрения и одобрения заявки (около 3 месяцев) денежные средства будут зачислены заявителю на счет в размере уплаченной годовой суммы НДФЛ.
Возврат подоходного налога за квартиру через работодателя
Получить имущественный вычет можно и через своего работодателя. При этом документы можно отправить сразу, не дожидаясь следующего года. Заполнять декларацию не нужно, достаточно получить специальный документ — налоговое уведомление, и предоставить его работодателю.
Получить уведомление просто: можно лично обратиться в отделение ФНС или отправить запрос в электронном виде (форма обращения есть в личном кабинете налогоплательщика на сайте налог.ру). Через 30 дней налоговая выдаст уведомление, его нужно будет предоставить в бухгалтерию на работе — и все, работодатель уменьшит налогооблагаемый доход за год на сумму вычета и не будет удерживать НДФЛ. Сотрудник будет получать налоговый вычет по частям вместе с зарплатой.
Уведомление о праве на вычет действует только до конца года, затем нужно получать новое. Если в течение года гражданин сменит место работы, то уведомление тоже нужно будет оформить заново.
Дополнительная информация
Документы для налогового вычета при покупке квартиры 2018 при оформлении квартиры на супругов должны включать:
- заявления от мужа и жены о согласовании долей вычета;
- заявление о порядке распределения долей вычета за средства, внесенные в качестве процентов по ипотеке;
- копию документа о бракосочетании.
Если право на получение вычета есть только у одного из супругов, то заявления от второго не требуются. Один из супругов может быть лишен права получения возврата, если:
- не имеет официального трудоустройства;
- использовал впервые право на получение льготы до 2014 года;
- использовал право после 2014 года, но выбрал вычет в полном объеме (260 000 р.).
Документы для налогового вычета за квартиру должны включать правоподтверждающую информацию. В этом качестве предоставляется выписка из ЕГРН.
Подача декларации через представителя
Определив, какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру 2018, необходимо уточнить, кто наделяется правом подачи декларации. Правом подачи документов на вычет наделяется владелец квартиры или его супруг. Остальные граждане могут представлять интересы налогоплательщика только по нотариальной доверенности.
Лицо, уполномоченное на подачу декларации, должно иметь при себе:
- Доверенность, заверенную нотариально;
- гражданский паспорт;
- декларацию 3 НДФЛ;
- документы на предоставление вычета.
ИФНС принимает к рассмотрению документацию у лица с генеральной доверенностью или с доверенностью, содержащей возможность представления документов в государственные органы.
Обязательным условием для получения вычета является самостоятельное обращение с заявлением в налоговый орган. Закон не предусматривает автоматическое предоставление денежных средств. К заявлению нужно приложить перечень документов. Наибольшую сложность при подготовке у граждан вызывает декларация. Для ее оформления можно обратиться в специализированную организацию.
Есть определенные сроки для подачи декларации по приобретению жилья в налоговую службу. Обычно этой датой считается 1 апреля следующего за покупкой года. Законодательно разрешено декларировать недвижимость в течение трех лет после приобретения жилья.
То есть если подадите информацию о покупке в течение трех лет после года приобретения жилья, вы можете позднее постепенно возвращать 13% от квартиры. Это важно для тех, у кого минимальная официальная заработная плата и им приходится в течение нескольких лет возвращать налоговый вычет, или для тех людей, кто в ближайшее время планируют поменять место работы и получать вычет более крупными частями.