Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «На какие выплаты можно рассчитывать при увольнении?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Отпускные после увольнения выплачиваются с определенными нюансами. Нередко работодатели сталкиваются с тем, что работник оповещает о своем увольнении в процессе нахождения в отпуске. При этом не имеет значения, по какой причине им принимается такое решение. В этом случае руководитель предприятия должен оплатить все дни отпуска, которые не были использованы работником.
Налогообложение и срок выплаты
При выплате отпускных с них взимается та сумма, которая установлена для отчисления в пенсионный или страховой фонды. Также выплата указывается в справке о доходах, то есть отпускные вносятся в налогооблагаемые выплаты.
Выплатить отпускные или компенсацию требуется не позднее последнего дня работы сотрудника. При уходе в отпуск таким днем является крайний рабочий день.
Если выплата не была произведена вовремя с остальными положенными средствами, то лицо вправе подать в суд. В дальнейшем работодатель должен будет погасить и пенни, которые начисляются по мере задержки.
Отпускные при увольнении будут выплачены, в том числе лицам, которые увольняются по собственному желанию. Для этого потребуется отработать 15 дней, а также не использовать ежегодный отпуск. В противоположном случае отпускные не выплачиваются. К отпускным также прилагается компенсация за не отгулянные дни, которая выплачивается также в последний рабочий день.
Выплачиваются ли средства сотруднику, находящемуся в отпуске?
Выплата отпускных при увольнении по собственному желанию в этом случае осуществляется при учете правил:
- первоначально работник предприятия подает заявление об увольнении, причем он может принести его лично работодателю или отправить по почте;
- работодатель после получения данного уведомления подготавливает документы, нужные для прекращения трудовых отношений с конкретным специалистом;
- готовятся бумаги, на основании которых производится окончательный расчет с работником;
- датируется вся документация двумя неделями после того, как было получено заявление об увольнении специалиста;
- допускается сокращать период в две недели по соглашению сторон;
- окончательный расчет производится в день прекращения трудовых отношений;
- после окончания отпуска работник должен прийти в офис компании, чтобы получить от работодателя трудовую книжку и другие документы;
- в день увольнения желательно вовсе по адресу регистрации работника направить заказное письмо, в котором содержится просьба прийти на работу, чтобы забрать трудовую книжку и другие документы.
Нередко подает работник заявление в отпуске, когда остается отдыхать меньше двух недель. В этом случае разницу придется отрабатывать, если это будет затребовано работодателем.
В какие сроки должны быть произведены выплаты отпускных?
Согласно статье 140 Трудового Кодекса РФ, выплата всех сумм которые положены работнику, производится в день увольнения работника.
В случае если работник в день увольнения отсутствовал на работе, к примеру, находился в командировке, болел, выплаты должны быть произведены не позднее дня, следующего за днем предъявления требования работника о расчете. Получается, что если в день увольнения вы отсутствовали на работе и у работодателя не было возможности выдать вам окончательный расчет, то если к примеру вы пришли 22 сентября и потребовали расчет, он вам должен быть выдан не позднее 23 сентября, то есть дня следующего за днем предъявления требования.
А в случае когда в день увольнения вы находились на работе, то вам в этот же день должен быть выдан расчет.
В случае если работник оспаривает сумму причитающуюся ему при увольнении, не согласен с ее размером и возник по этой причине возник спор, то работодатель оплачивает не оспариваемую им сумму, то есть работодатель выплатит ту сумму, которую он считает правильной. А если работник не согласен с выплаченной ему суммой, то он имеет право обратиться в суд. О том как это сделать, написано в следующей части статьи!
Вопрос о том, должны ли выплатить отпускные при увольнении, затрагивает многих граждан. Часто они даже не знают о том, что при расторжении трудового договора положены такие выплаты.
В первую очередь следует обратиться к 114-ой статье ТК РФ. Она гарантирует право на ежегодный выход в отпуск, который при этом оплачивается нанимателем. Порядок предоставления такого отдыха описан в ст. 122 указанного документа. В соответствии с ней, временное прекращение труда разрешено после 6 месяцев работы с выплатой, исходя из средней з/п.
Внимание! Это право реализуется и в случаях, когда сотрудник увольняется. 127-ая статья ТК говорит о том, что если за прошлый год он не был в отпуске, ему полагает денежная компенсация. Она предоставляется за все дни неиспользованного отдыха на протяжении предыдущего расчетного периода.
Расчетом компенсации за неиспользованный отпуск занимается сотрудник бухгалтерского отдела, который определяет количество отработанных вами дней, начисленные отпускные дни, величину полагающейся компенсации и прочие нюансы. Все перечисленное знать необходимо для того, чтобы другой работник организации мог:
- получить по закону полагающиеся ему денежные средства при увольнении;
- или же все еще находясь на рабочем месте.
Вы также имеете возможность рассчитать величину полагающихся вам средств благодаря формулам, представленным в нашем материале. Этот навык будет весьма полезен тем, кто хочет контролировать все аспекты своей жизни.
Расчет компенсации за неиспользованный отпуск не требует специфических знаний.
Сегодня в России «обмен» отпуска на деньги – довольно частая практика, так как многие люди вынуждены годами отказываться от полагающегося отпуска из-за страха потерять нагретое рабочее место, ведь ни для кого не секрет, на практике у нас работают далеко не все нормы трудового законодательства.
Основной отпуск, предоставляемый ежегодно, и оплачиваемый, нельзя компенсировать денежными средствами, будучи трудоустроенными на прежнем рабочем месте. Возможность потребовать кровно заработанные средства в виде компенсации отпуска у начальства появляется только в случае:
- увольнения с текущего места работы;
- получения средств за дополнительные отпускные периоды.
Впрочем, если во втором случае такое решение вопроса часто практикуется, увольнение может показаться хорошей идеей только тем лицам, которые устали от текущей рабочей деятельности.
Налогообложение и особые случаи
При расчете денежной компенсации за неиспользованный отпуск приходится учитывать и основные налоговые отчисления, так как этот вид пособия является налогооблагаемым. Так, НДФЛ с этой суммы возмещения принято взимать в том случае, если сотрудник получает выплату в день официального расчета или в день зарплаты по установленному графику и заниматься этим должен исключительно работодатель.
Однако не стоит думать, что после налогообложения сумма компенсации будет уменьшена, ведь эта статья расходов закрепляется за самим предприятием и сотрудник получает на руки чистую выплату. Это правило не распространяется на ситуации, когда сотрудник решил рассчитаться с занимаемой должности по собственному желанию или захотел получить денежную компенсацию за неиспользованные дни отпуска вместо самого отдыха. Налог на прибыль, единый социальный налог, а также страховые и пенсионные взносы не удерживаются из общей суммы компенсации.
Выплачиваются ли средства сотруднику, находящемуся в отпуске?
Отпускные после увольнения выплачиваются с определенными нюансами. Нередко работодатели сталкиваются с тем, что работник оповещает о своем увольнении в процессе нахождения в отпуске. При этом не имеет значения, по какой причине им принимается такое решение. В этом случае руководитель предприятия должен оплатить все дни отпуска, которые не были использованы работником.
Выплата отпускных при увольнении по собственному желанию в этом случае осуществляется при учете правил:
- первоначально работник предприятия подает заявление об увольнении, причем он может принести его лично работодателю или отправить по почте;
- работодатель после получения данного уведомления подготавливает документы, нужные для прекращения трудовых отношений с конкретным специалистом;
- готовятся бумаги, на основании которых производится окончательный расчет с работником;
- датируется вся документация двумя неделями после того, как было получено заявление об увольнении специалиста;
- допускается сокращать период в две недели по соглашению сторон;
- окончательный расчет производится в день прекращения трудовых отношений;
- после окончания отпуска работник должен прийти в офис компании, чтобы получить от работодателя трудовую книжку и другие документы;
- в день увольнения желательно вовсе по адресу регистрации работника направить заказное письмо, в котором содержится просьба прийти на работу, чтобы забрать трудовую книжку и другие документы.
Нередко подает работник заявление в отпуске, когда остается отдыхать меньше двух недель. В этом случае разницу придется отрабатывать, если это будет затребовано работодателем.
При увольнении по собственному желанию у выплат компенсации за отпуск есть ряд особенностей. Нюансы:
- компенсирующие выплаты рассчитываются на основе имеющихся не отгулянных дней;
- все дни, которые имеются можно отгулять непосредственно перед увольнением. В таком случае расчет производится в крайний день перед отпуском;
- при отгулянном отпуске, который превышает фактически отработанное время на момент увольнения, наниматель может удержать компенсацию в размере до 20%;
- фактический размер компенсации будет зависеть от суммы ежедневного заработка, чем он выше, тем больше компенсация;
- стоит учесть, что в ряде случаев не отгулянный отпуск сгорает через 21 месяц, но выплаты отпускных все равно производятся, то есть обычно претендовать на прошлогодний отпуск нельзя;
- суммарная компенсация складывается из самих отпускных, если они не были получены, и наличия дополнительных или не отгулянных дней. Других вариантов нет, за исключением случаев с материальной помощью и другими вторичными выплатами по работе в госорганах.
Законодательство не делает разницы в размере, сроках, порядке начисления и выплаты компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении по своему желанию или по воле работодателя.
Работник перед увольнением имеет право фактически использовать дни положенного отдыха. Разумеется, ему обязаны выплатить отпускные в полном объеме. Дни, непосредственно проведенные в отгулах, засчитываются в период так называемой отработки.
Другими словами, лицо, которое подало работодателю заявление об уходе по своей воле за 2 недели до освобождения должности, имеет полное право провести это время в очередном или дополнительном отпуске.
Никаких нарушений законодательства в этой ситуации нет, отпускные насчитываются и выплачиваются не позднее, чем за 3 дня до выхода в отгул. Остальной расчет производится по общему правилу – в последний рабочий день.
Для увольняемых лиц, если те в период отдыха заболели, отпуск не продлевается, как то положено для сотрудников, продолжающих работать на предприятии.
Нередка ситуация, когда работники на предприятии получают «черную» зарплату.
Необязательно, чтобы такие трудящиеся не были оформлены на работу – согласно требованиям ТК РФ, достаточно того, что их формальный уровень доход значительно меньше фактического. Зарплата, выплачиваемая «в конверте», позволяет работодателю экономить на оплате налогов, а также дает основания для пренебрежения законными правами сотрудников.
Алгоритм расчета компенсации полностью
По порядку действий исчисление выглядит так:
- рассчитывают стаж (ст. 121 ТК);
- за каждый месяц полагается 2,33 дн. отпуска (письмо №5921-ТЗ, Роструд). Указанную цифру умножают на стаж – на отработанные фактически месяцы. При этом учитывают округление (выше мы описали, как это делают);
- от полученного отнимают отгулянное время (в днях).
Применяют 2 варианта формул. Рассмотрим их в таблице:
| Способ | Уравнение | Когда лучше использовать |
| 1 | Отработанное (в мес.) умножают на 2,33, и от полученного отнимают то, что было использовано. | Полученная цифра округляется в сторону возрастания, то есть, на пользу работника.
Зачастую используется бухгалтерами. |
| 2 | Отработанное (в мес.) за год умножается на длительность предусмотренных законом за год дней отпусков. Полученное разделают на 12. | Используется в судебных процессах, так как гарантирует получение более точного результата (определение Санкт-Петербургского суда от 13.02.14-го №33-2064/14). |
Выплата отпускных за отпуск с последующим увольнением
Параметры ситуации и алгоритм действий такие:
|
Условия |
Значение |
|
Как оформить |
Работник вправе взять начисленное время перед освобождением вакансии фактически. Для этого необходимо отдельно в заявлении на увольнении прописать такую просьбу. Это обязательно, иначе оно будет компенсирован в денежном эквиваленте по умолчанию. |
|
Последний день |
Для всех финишных обязательных манипуляций – расчета, записи в личной карточке, в трудовой книжке и ее выдаче – осуществляются в последний день перед началом отпуска. Момент увольнения — крайняя его дата (ст. 127 ТК). |
|
Выплаты |
Все выплаты проводятся «авансом» как указано выше, то есть, так, как если бы сотрудник уже отгулял фактически взятое время. Компенсация за неотгулянные дни насчитывается, только если такие остались, учитывая взятое фактически. Расчет проводится по формулам, описанным нами выше: исчисляют, сколько положено гражданину за все время работы отнимают длину будущего отпуска взятого фактически, так как если бы он уже был отгулян. То, что осталось и будет неиспользованным периодом. Далее, определяют среднедневной заработок и применяют одну из формул. |
Производится ли расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении в 2021 году?
На практике нередко встречаются ситуации, когда сотрудник не успевает отгулять весь причитающийся ему по Трудовому кодексу очередной оплачиваемый отпуск. И если такой работник вдруг решит покинуть компанию, возникнет вопрос: что делать с неиспользованной частью отпуска? Следует ли отгулять оставшиеся дни либо за них можно получить компенсацию в денежной форме? Кроме того, имеет ли значение причина, по которой произошло расторжение трудового договора? И как будет сделан расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении?
ТК РФ однозначно отвечает: фирма-работодатель должна выплатить бывшему сотруднику компенсацию за неотгулянный отпуск при увольнении, т. е. за каждый неиспользованный день.
Период с 30.03.2020 по 11.05.2020 объявлен нерабочим в связи с распространением коронавирусной инфекции. Можно ли уволить сотрудника в нерабочие дни и какие риски возможны для работодателя, разъяснили эксперты «КонсультантПлюс».
Как рассчитать компенсацию при увольнении: считаем дни
Прежде всего, необходимо выяснить, каков «отпускной» стаж сотрудника, решившего уволиться. То есть за сколько полных месяцев выполнения своих обязанностей в компании ему полагается соответствующее количество дней отпуска.
Редко кто на момент увольнения имеет ровное количество отработанных месяцев. Гораздо чаще на практике распространена иная ситуация: на день увольнения какой-либо месяц отработан не полностью. Как рассчитать компенсацию при увольнении в данной ситуации, описано в п. 35 Правил:
- если отработано больше половины месяца, нужно учесть такой месяц как полный;
- если отработано меньше половины месяца, в расчет такой период не принимается.
Под месяцем в целях расчета понимается не отдельный календарный месяц, а месяц фактического выполнения трудовых функций сотрудником в конкретной фирме с момента, когда он был принят в компанию (например, с 16 июня по 16 июля).
Правильно подсчитать стаж вам поможет практический пример, который подготовили эксперты «КонсультантПлюс». Вы можете посмотреть его прямо сейчас, получив бесплатный доступ к системе.
После определения «отпускного» стажа бухгалтер должен высчитать количество дней неиспользованного отпуска. Как рассчитать компенсацию при увольнении, зависит от того, в каких днях сотруднику начислялся отпуск — календарных или рабочих.
Выплаты при увольнении по собственному желанию
Работник вправе уволиться по собственному желанию (п.5 статья 49 ТК РК). Бухгалтер должен выдать окончательный расчет в последний день его работы. В 1С:ЗУП для Казахстана формируется записка-расчет по унифицированной форме, но также может заполняться документ, самостоятельно разработанный организацией. Он должен содержать обязательные реквизиты для первичного учетного документа и быть закреплен как приложение в учетной политике компании.
Расчет включает две обязательные суммы денежных средств:
- зарплату за неоплаченное время до момента прекращения трудовых отношений;
- компенсацию за неиспользованный отпуск.
Каких-либо других выплат при увольнении по собственному желанию для сотрудника законодательством не предусмотрено. Однако компания может в своей локальной документации предусмотреть некоторые виды оплат или компенсаций при увольнении, в том числе и по данному основанию.
Возможна ситуация, при которой человек увольняется до окончания года, используемого для расчета отпуска, т.е. часть выплаты использована авансом. В такой ситуации начисленные отпускные нужно пересчитать и удержать из окончательного расчета излишне выплаченные денежные средства.
Согласно статье 115 ТК РК, из окончательного расчета работодатель вправе удержать и иные суммы задолженности, например:
- для погашения неизрасходованных и своевременно не возвращенных денежных сумм, выданных в связи с командировкой, а также в случае непредоставления подтверждающих расходы документов, связанных с командировкой;
- в случаях, предусматривающих возмещение работодателю затрат, связанных с обучением работника, при наличии договора обучения, пропорционально недоработанному сроку отработки при досрочном расторжении трудового договора;
- для возмещения неотработанного аванса, выданного работнику в счет заработной платы;
- в случаях перенесения или отзыва работника из ежегодного оплачиваемого трудового отпуска, за исключением пункта 3 статьи 95 настоящего Кодекса;
- в иных случаях при наличии письменного согласия работника.
Пример расчета компенсируемых дней
Сотрудник трудится в организации с 14 января 2014 года. Увольняется с 20 августа 2023 года. Продолжительность отпуска в организации по 28 дней. За 2014 год использовано 28 дней, за 2015– 23, за 2016 – 21, за 2017 – 28.
При увольнении организация обязана рассчитать размер компенсации за неиспользованный отпуск (если есть).
- общий трудовой стаж в организации – 4 года, 7 месяцев (6 дней не учитываются, так как составляют меньше 15 дней)
- общее число дней положенного отпуска за все годы работы – 128,33 дня
- число дней использованного отпуска – 100 дней
- разниц между положенным и использованным отпуском – 28,33 дня
Компенсация должна быть начислена за 28,33 дня.