В Бурятии анонсировали рост транспортного налога от 22 до 400 рублей

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В Бурятии анонсировали рост транспортного налога от 22 до 400 рублей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Ставки транспортного налога в Бурятии

2. Объект налогообложения

3. Освобождение от транспортного налога

4. Жителям Бурятии следует написать заявление на налоговые льготы до 1 апреля

5. Ставка транспортного налога в Улан-Удэ и Республике Бурятия за 2016 год для ТС возрастом 5 — 10 лет.

6. Льготы по транспортному налогу в Улан-Удэ и Республике Бурятия на 2016 год.

7. Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога

8. Инструкция, как рассчитать транспортный налог

9. Как рассчитать налог на транспорт?

10. Срок и порядок уплаты налога на транспорт

11. Ставки транспортного налога по регионам на 2023 год

12. До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому

13. Таблица ставок транспортного налога по регионам

До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.

Ставки транспортного налога в Бурятии

В таблице приведены ставки транспортного налога в Бурятии.

Мощность двагателя

Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л.с. включительно

до 5 лет включительно	5.6
от 5 до 10 лет включительно	5
более 10 л.с.	4.6

Объект налогообложения

Транспортным налогом облагаются следующие виды транспортных средств:

легковые авто;
вертолёты, самолёты, летательные аппараты, имеющие государственную регистрацию;
двухколёсные транспортные средства;
автобусы;
самоходные транспортные средства и механизмы на гусеничном и пневмоходу;
снегоходы, квадроциклы, мотосани;
водный транспорт;
несамоходные суда (баржи и другие плавсредства, предназначенные для буксировки).

Из списка движимой собственности, которая, облагается транспортным налогом, исключены:

до 1 января 2023 года — весельные и моторные катера и лодки, при условии, что мощность двигателя не более 5 л. с.;
воздушные, пассажирские, грузовые, морские и речные корабли и суда, которые оформлены на ИП или компании, предоставляющие услуги в сфере пассажирских или грузовых перевозок;
суда, находящиеся в перечне международного реестра судов Российской Федерации;
легковые машины, переделанные для использования гражданами со специальными потребностями, а также транспортные средства, выданные органами соцзащиты, если мощность агрегата не более 100 лошадиных сил;
речные и морские плавательные средства, эксплуатирующиеся для промышленного лова;
воздушный транспорт, относящийся к санитарной авиации и медицинским службам РФ;
транспортные средства, находящиеся в розыске, или если по ним было прекращено уголовное производство, в результате чего ТС было снято с общегосударственного учёта в Улан-Удэ;
стационарные и передвижные буровые морские установки и платформы;
молоковозы, трактора, комбайны и другая спецтехника, необходимая для проведения сельскохозяйственных работ и переработки сельхоз продукции;
транспортные средства, поставленные на учёт государственными органами, где имеется военная или альтернативная служба.

Компания лишается льгот на транспортный налог, если платеж внесет не собственник организации. Уточнен перечень документов подтверждающих льготы, к ним относится:

отчет о платежах в бумажной или электронной форме;
отчет из личного кабинета с портала Платон, при условии наличия квалифицированной электронно-цифровой подписи.

Кто освобождены от уплаты транспортного налога и имеет льготы? Владельцы электромобилей должны вздохнуть с облегчением ведь для них отменена уплата налога на авто в полной мере. Освобождены также:

инвалиды, автомобиль которых имеет мощность меньше 10 л.с.;
тракторы, комбайны и другие транспортные средства, указанные в п. 2 ст. 358 НК РФ.

КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА	СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ	РАЗМЕР	ЕД. ИЗМ.	ФЛ, ЮЛ, ИП
а) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, орденами Трудовой Славы трех степеней; б) участники Великой Отечественной войны; в) категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»;	ст.5.1 Закона Республики Бурятия от 29.09.2004 N 860-III	Налогоплательщики, имеющие право на освобождение от уплаты налога, указанные в настоящей статье, самостоятельно представляют в налоговые органы документы, подтверждающие такое право. При возникновении права на освобождение от уплаты налога в течение календарного года перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право.	100	%	ФЛ ЮЛ
Инвалиды I и II групп	ст.5.1 Закона Республики Бурятия от 29.09.2004 N 860-III	Налогоплательщики, имеющие право на освобождение от уплаты налога, указанные в настоящей статье, самостоятельно представляют в налоговые органы документы, подтверждающие такое право. При возникновении права на освобождение от уплаты налога в течение календарного года перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право.	50	%	ФЛ ЮЛ
от уплаты транспортного налога освобождаються учебно-реабилитационные организации инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов	ст.5.1 Закона Республики Бурятия от 29.09.2004 N 860-III	Налогоплательщики, имеющие право на освобождение от уплаты налога, указанные в настоящей статье, самостоятельно представляют в налоговые органы документы, подтверждающие такое право. При возникновении права на освобождение от уплаты налога в течение календарного года перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право.	100	%	ФЛ ЮЛ

Освобождение от транспортного налога

Не платить государственную пошлину могут такие категории граждан:

в Москве:
перевозчики пассажиров;
резиденты ОЭЗ ТВТ «Зеленоград»;
владельцы легковых авто мощностью до 70 л.с.;
многодетные дети;
инвалиды и ветераны боевых действий;
инвалиды 1 и 2 групп;
опекуны недееспособных инвалидов;
граждане, участвующие в ликвидации ядерных аварий.

2. в Санкт-Петербурге:

герои труда, Советского Союза, РФ;
кавалеры ордена Славы;
ветераны и инвалиды боевых действий;
инвалиды 1 и 2 группы, родители детей инвалидов;
пенсионеры;
вдовы погибших военнослужащих;
многодетные родители.

Узнать, кто не обязан платить пошлину в определенном крае, регионе, городе, каждый человек может, изучив закон об автоналоге определенного региона. В нем указана информация о налоговых ставках, размере льгот, периоде и порядке уплаты пошлины.

Жителям Бурятии следует написать заявление на налоговые льготы до 1 апреля

Особый случай – пенсионеры, являющиеся собственниками жилых домов, квартир (комнат), гаражей (машино-мест), хозяйственных строений (сооружений), площадь которых не больше 50 м2, а также творческих мастерских, ателье, студий. Они освобождаются от уплаты налога на имущество физлиц. Для этого им достаточно один раз (без последующего ежегодного подтверждения) обратиться в инспекцию с заявлением, приложив к нему, помимо правоустанавливающих документов, копию пенсионного удостоверения. — При возникновении права на льготу перерасчет суммы налога будет произведен с месяца, в котором возникло это право и до окончания действия документа, подтверждающего льготу. Важно отметить, что перерасчет возможен не более чем за три года. Льгота может быть предоставлена именно на период, указанный в документе, и для продления льготы налогоплательщику необходимо вновь обращаться по окончании действия этого периода, – сообщает пресс-служба УФНС по РБ.

Ставка транспортного налога в Улан-Удэ и Республике Бурятия за 2016 год для ТС возрастом 5 — 10 лет.

Название объекта обложения транспортным налогом	Ставка транспортного налога (в р.)
Легковые авто при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (от 73,55 кВт) включительно	8
· 100 -125 лошадиных сил (73,55 — 91,94 кВт) включительно	14.8
· 125 — 150 лошадиных сил (91,94 — 110,33 кВт) включительно	15.4
· 150 — 200 лошадиных сил (110,33 — 147,1 кВт) включительно	22
· 200 — 250 лошадиных сил (147,1 — 183,9 кВт)	33
· более 250 лошадиных сил (более 183,9 кВт)	66
Мотоциклы и мотороллеры при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 20 лошадиных сил (менее 14,7 кВт) включительно	4.4
· 20 — 35 лошадиных сил (14,7 — 25,74 кВт) включительно	8.8
· 35 — 40 лошадиных сил (25,74 — 29,42 кВт)	21.15
· от 40 лошадиных сил (от 29,42 кВт)	22
Автобусы при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 110 лошадиных сил (менее 80,9 кВт) включительно	21.15
· 110 — 200 лошадиных сил (80,9 — 147,1 кВт)	22
· более 200 лошадиных сил (более 147,1 кВт)	44
Грузовые авто при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно	13.2
· 100 — 150 лошадиных сил (73,55 — 110,33 кВт) включительно	26.4
· 150 — 200 лошадиных сил (110,33 — 147,1 кВт) включительно	30.8
· 200 — 250 лошадиных сил (147,1 — 183,9 кВт) включительно	35.2
· 250 — 300 лошадиных сил (183,9 — 220,9 кВт)	46.5
· более 300 лошадиных сил (220,6 кВт)	48.4
Прочие самоходные ТС, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиных сил)	14.55
Снегоходы, мотосани при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 50 лошадиных сил (менее 36,77 кВт) включительно	6.25
· более 50 лошадиных сил (более 36,77 кВт)	12.5
Катера, моторные лодки и прочие водные ТС при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно	6.5
· более 100 лошадиных сил (от 73,55 кВт)	48.5
Яхты и прочие парусно-моторные суда при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно	25
· более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт)	50
Гидроциклы при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил):
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно	60.65
· более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт)	121.25
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых вычисляется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	48.5
Самолеты, вертолеты и прочие воздушные суда, обладающие двигателями (с каждой лошадиных сил)	15
Самолеты, которые имеют реактивные двигатели (с каждого кг силы тяги)	15
Прочие водные и воздушные ТС, которые не имеют двигателей (с единицы ТС)	250

Льготы по транспортному налогу в Улан-Удэ и Республике Бурятия на 2016 год.

Категория плательщик налогов-льготников	Основания получения льготы	Размер, %	Условия получения льготы	физлица, юрлица
От уплаты транспортного налога освобождаются учебно-реабилитационные организации инвалидов,	—	100	Если среднесписочное количество инвалидов среди их сотрудников составляет минимум 50 %, а их доля в фонде оплаты труда — минимум 25 %.	ЮЛ
Герои СССР, Герои РФ, Герои Социалистического Труда, граждане, которые были награждены орденом Славы 3 степеней, орденами Трудовой Славы 3 степеней;	Плательщики налогов, которые имеют право на освобождение от уплаты налога, указанные в настоящей статье, самостоятельно представляют в налоговые органы документы, которые бы подтверждали такое право. При возникновении права на освобождение от уплаты налога в течение календарного года перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право	100	льгота представляется только касаемо 1 легкового автомобиля, зарегистрированного на плательщика налогов, при мощности двигателя до 100 лошадиных сил включительно (до 73,55 кВт)	физлица
участники ВОВ;	Плательщики налогов, которые имеют право на освобождение от уплаты налога, указанные в настоящей статье, самостоятельно представляют в налоговые органы документы, которые бы подтверждали такое право. При возникновении права на освобождение от уплаты налога в течение календарного года перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право	100	льгота представляется только касаемо 1 легкового автомобиля, зарегистрированного на плательщика налогов, при мощности двигателя до 100 лошадиных сил включительно (до 73,55 кВт)	физлица
категории граждан, подвергшихся влиянию радиации из-за чернобыльской катастрофы, согласно с Законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся влиянию радиации из-за катастрофы на Чернобыльской АЭС»;	Плательщики налогов, которые имеют право на освобождение от уплаты налога, указанные в настоящей статье, самостоятельно представляют в налоговые органы документы, которые бы подтверждали такое право. При возникновении права на освобождение от уплаты налога в течение календарного года перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право	100	льгота представляется только касаемо 1 легкового автомобиля, зарегистрированного на плательщика налогов, при мощности двигателя до 100 лошадиных сил включительно (до 73,55 кВт)	физлица
инвалиды I, II групп.	Плательщики налогов, которые имеют право на освобождение от уплаты налога, указанные в настоящей статье, самостоятельно представляют в налоговые органы документы, которые бы подтверждали такое право. При возникновении права на освобождение от уплаты налога в течение календарного года перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право	50	льгота представляется только касаемо 1 легкового автомобиля, зарегистрированного на плательщика налогов, при мощности двигателя до 100 лошадиных сил включительно (до 73,55 кВт)	физлица

Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога

1. Льготы. Организации смогут получить льготу, даже если не подали соответствующее заявление в ИФНС. Как и в случае с налогом на имущество, инспекторы должны будут дать льготу на основании имеющихся у них сведений. В том числе и «задним числом». Эта поправка будет применяться к налогу и авансовым платежам за 2021 год.

2. Налог с весельных лодок и маломощных моторок. Устранили неясность по налогу с весельных лодок и моторных лодок с двигателем мощностью не свыше пяти лошадиных сил, которые были зарегистрированы в ГИМС по старым правилам. Отныне в НК РФ прямо говорится: зарегистрированные весельные и моторные лодки объектом обложения не признаются. Причем поправка действует с налогового периода 2020 года, так что уплаченный налог по таким объектам можно будет вернуть или зачесть.

3. Налог с водных и воздушных транспортных средств, находящихся в общей собственности. Если собственность долевая, налог предписывается платить пропорционально долям. А если совместная (к примеру, супружеская), то сумма налога делится между собственниками в равных долях. Эти поправки начнут применяться с января 2022 года.

1. Льготы. Как и по другим налогам, льготы могут применять на основании данных ИФНС без заявления от организации. Эти изменения уже вступили в силу и дают возможность получить льготы «задним числом», а значит, применимы и к текущим налоговым платежам.

2. Земельные участки, приобретенные организациями для жилищного строительства. Напомним, что по таким участкам налог уплачивается с повышающим коэффициентом — 2 или 4 в зависимости от срока строительства. Из формулировки в НК РФ не было понятно, с какого момента вести отсчет «срока строительства», из-за этого постоянно возникали судебные разбирательства. Теперь в НК РФ прямо указали: при применении повышающих коэффициентов все сроки считаются с даты государственной регистрации прав на земельные участки. Новый порядок расчета применяется, начиная с налога за 2022 год.

А.Е. Крайнев, налоговый юрист

Для плательщиков из числа организаций отчетным периодом для исполнения налоговых обязательств признан квартал. До последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом, юридическое лицо обязуется внести авансовый платеж. Итоговая оплата должна быть осуществлена не позднее 1 марта года, идущего за отчетным. Расчет суммы, подлежащей перечислению в налоговый орган, ЮЛ производят самостоятельно.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

за 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года

Инструкция, как рассчитать транспортный налог

Транспортный налог рассчитывается по формуле:

ТН = НБ х НС, где:

НБ – налоговая база
НС – налоговая ставка, актуальная на момент уплаты

Формула усложняется, если компания:

вносит авансовые платежи
хочет воспользоваться налоговыми льготами
применяет разные коэффициенты

Если совпадают все три условия, указанные выше, расчёт выглядит так:

ТН = НБ х НС х Кв х Кп — НЛ — АП, где:

Кв – коэффициент владения ТС
Кп – повышающий коэффициент
АП – авансовые платежи
НЛ – льготы, на которые имеет право плательщик

Это полная формула, но она может меняться в зависимости от ситуации.

Как рассчитать налог на транспорт?

Если у вас несколько единиц транспорта, то придется исчислять налог для каждого из них по отдельности. Порядок расчета транспортного налога в 2022 году закреплен п. 2 ст. 362 НК и представляет собой формулу, состоящую из следующих показателей.

Налог к уплате = СН ⨯ НБ ⨯ КП ⨯ КВ — ЛТ — АП

СН — ставка налога, подбирается самостоятельно на основе местного законодательства. Размеры зависят не только от мощности двигателя, но и возраста автомобиля.

Мощность двигателя написана в паспорте ТС, а для вычисления возраста придется правильно посчитать годы — учитывайте 3 нюанса:

отсчет лет начинается с 1 января года, следующего за годом выпуска;
количество лет определяется на 1 января текущего года;
год, за который рассчитываем и платим налог, включается в возраст авто.

Срок и порядок уплаты налога на транспорт

Платить транспортный налог частным владельцам придется один раз в год. Извещения с размером платежа будет рассылать налоговая инспекция по месту регистрации собственника транспорта.

Извещения будут приходить ежегодно не позднее 1 сентября года следующего за истекшим налоговым периодом. Оплачивать налог необходимо ежегодно не позднее 15 ноября.

После отмены дорожного сбора и введения транспортного налога, 2021 год будет переходным. Поэтому сумма налога, которую нужно внести в 2021 году для всех собственников транспорта — физических лиц составит одну базовую величину. Размер базовой величины в Беларуси на сегодняшний день, смотрите по ссылке.

Все владельцы транспортных средств получат до 1 ноября уведомления из налоговой инспекции, оплачивать налог нужно не позднее 15 декабря.

Это будет авансовый платеж. Его зачтут в 2022 году при уплате налога за 2021 год с учетом фактического времени владения физлицами транспортными средствами. Сколько нужно доплатить вы узнаете из извещения из налоговой инспекции, которое придет до 1 сентября 2022 года. Внести доплату необходимо до 15 ноября 2022 года.

Извещение об уплате транспортного налога за 2022 год пришлют до 1 сентября 2023 года, срок его оплаты – до 15 ноября 2023 года.

Ставки транспортного налога по регионам на 2023 год

Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.

Базовые ставки транспортного налога на 2023 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.

Базовые ставки для легковых автомобилей:

Мощность легкового автомобиля	Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	15

До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому

Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.

1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);

2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;

3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.

Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.

Таблица ставок транспортного налога по регионам

Для наглядности мы составили актуальную таблицу ставок по всем субъектам РФ. В ней собраны все известные на сегодня налоговые ставки по транспортному налогу для легковых и грузовых автомобилей, которые будут применяться российскими регионами в 2018 году.

*Код*	*Субъект РФ*	*Транспортный налог — ставки 2018* *г. (руб. за 1 л.с.)*
*Легковые автомобили*	*Грузовые автомобили*	*Источник*
*0-100 л.с.*	*101-150 л.с.*	*151-200 л.с.*	*201-250 л.с.*	*251 л.с. и более*	*0-100 л.с.*	*101-150 л.с.*	*151-200 л.с.*	*201-250 л.с.*	*251 л.с. и более*
01	Республика Адыгея	10,00	20,00	40,00	70,00	130,00	15,00	25,00	40,00	60,00	80,00	Закон Республики Адыгея от 28.12.2002 № 106 (в ред. от. 26.05.2017)
02	Республика Башкортостан	25,00	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Республики Башкортостан от 27.11.2002 № 365-з (в ред. от. 31.10.2016)
03	Республика Бурятия (возраст ТС до 5 лет/от 5 до 10 лет/свыше 10 лет)	10,30/ 9,20/ 8,00	19,00 -19,50/ 16,90 -17,60/ 15,70-16,00	27,80/ 25,20/ 22,90	41,70/ 37,80/ 34,30	83,40/ 15,50/ 68,70	16,70/ 15,10/ 13,70	33,40/ 30,20/ 27,50	38,90/ 35,20/ 32,00	44,40/ 40,30/ 36,60	59,5-61,2/ 53,2-55,4/ 48,1- 50,4	Закон Республики Бурятия от 26.11.2002 № 145-III (в ред. от. 27.07.2017)
04	Республика Алтай	8,00/10,0 (до 90 л.с./ свыше 90 до 100 л.с.)	14,00	20,00	45,00	120,00	15,00	20,00	25,00	30,00	40,00	Закон Республики Алтай от 27.11.2002 № 7-12 (в ред. от. 29.09.2017)
05	Республика Дагестан	8,00	10,00	35,00	50,00	105,00	14,00	20,00	27,00	40,00	50,00	Закон Республики Дагестан от 28.12.2002 № 106 (в ред. от. 26.05.2017)
06	Республика Ингушетия	5,00	7,00	10,00	30,00	40,00	5,00	8,00	10,00	13,00	15,00	Закон Республики Ингушетия от 27.11.2002 № 43-РЗ (в ред. от. 30.10.2017)
07	Кабардино-Балкарская Республика	7,00/0,00 (для ТС до 10 лет/ старше 10 лет)	15,00	35,00	65,00	130,00	7,00	15,00	20,00	25,00	35,00	Закон Кабардино-Балкарской Республики от 28.11.2002 № 83-РЗ (в ред. от. 11.06.2014)
08	Республика Калмыкия	11,00	22,00	47,00	75,00	150,00	20,00	27,00	38,00	60,00	71,00	Закон Республики Калмыкия от 18.11.2014 № 79-V-3
09	Карачаево-Черкесская Республика	7,00	14,00	25,00	50,00	100,00	10,00	16,00	20,00	30,00	50,00	Закон Карачаево-Черкесской респ. от 28.11.2016 № 76-РЗ
10	Республика Карелия	10,00	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК (в ред. от. 28.07.2017)
11	Республика Коми	10,0/15,0/ 20,0 (до 70 л.с./свыше 70 до 85/ свыше 85 до 100 л.с.)	30,00	50,00	75,00	150,00	20,00	30,00	50,00	65,00	85,00	Закон Республики Коми от 26.11.2002 № 110-РЗ (в ред. от. 25.11.2015)
12	Республика Марий Эл	25,00	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Республики Марий Эл от 27.10.2011 № 59-З (в ред. от. 28.07.2017)
13	Республика Мордовия	15,00/17,3 (для ТС старше 15 лет/ до 15 лет)	25,90	37,90	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Республики Мордовия от 17.10.2002 № 46-з (в ред. от. 29.11.2016)
14	Республика Саха (Якутия)	8,00	13,00	17,00	30,00	60,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Республики Саха Якутия от 07.11.2003 № 1231-3 № 17-V (в ред. от. 20.12.2016)
15	Республика Северная Осетия — Алания	7,00	15,00	20,00	45,00	90,00	10,00	16,00	20,00	27,00	37,00	Закон Республики Северная Осетия-Алания от 20.10.2011 № 30-РЗ (в ред. от. 28.11.2014)
16	Республика Татарстан (Татарстан)	25,0/10,0 (для юрлиц/для физлиц)	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Республики Татарстан от 29.11.2002 № 24-ЗРТ (в ред. от. 26.12.2016)
17	Республика Тыва	5,00	7,00	10,00	15,00	30,00	6,00	12,00	15,00	25,00	45,00	Закон Республики Тыва от 28.11.2002 № 92-ВХ-I (в ред. от. 23.11.2015)
18	Удмуртская Республика	8,00	20,00	50,00	75,00	100,00	25,00	40,00	50,00	55,00	85,00	Закон Удмуртской Республики от 27.11.2002 № 63-РЗ (в ред. от. 03.11.2016)
19	Республика Хакасия	6,00	15,00	29,00	50,00	104,00	15,00	25,00	33,00	45,00	85,00	Закон Республики Хакасия от 25.11.2002 № 66 (в ред. от. 27.10.2017)
20	Чеченская Республика	7,00	11,00	24,00	48,00	91,00	9,00	15,00	19,00	26,00	34,00	Закон Чеченской Республики от 13.10.2006 № 32-РЗ (в ред. от. 13.01.2017)
21	Чувашская Республика — Чувашия	16,00	28,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Чувашской Республики от 23.07.2001 № 38 (в ред. от. 28.09.2017)
22	Алтайский край	10,00	20,00	25,00	60,00	120,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Алтайского края от 10.10.2002 № 106 (в ред. от. 04.10.2017)
23	Краснодарский край	12,00	25,00	50,00	75,00	150,00	15,00	30,00	50,00	60,00	80,00	Закон Краснодарского края от 26.11.2003 № 639-КЗ (в ред. от 29.11.2016)
24	Красноярский край	5,00	14,50	29,00	51,00	102,00	15,00	26,00	33,00	58,00	85,00	Закон Красноярского края от 08.11.2002 № 3-676 (в ред. от 13.11.2014)
25	Приморский край (возраст ТС до 3 лет/свыше 3 до 10 лет/свыше 10 лет)	18,00/ 8,40/ 6,00	26,00/ 15,60/ 9,10	42,00/ 28,00/ 14,00	75,00/ 45,00/ 18,00	150,0/ 112,5/ 45,0	25,00/ 18,00/ 9,60	40,00/ 32,50/ 13,00	50,0/ 42,0/ 28,0	65,0/ 45,0/ 30,0	75,0/ 60,0/ 45,0	Закон Приморского края от 28.11.2002 № 24-КЗ (в ред. от 21.12.2016)
26	Ставропольский край	7,00	15,00	36,00	75,00	120,0	10,00	20,00	25,00	30,00	50,00	Закон Ставропольского края от 27.11.2002 № 52-кз (в ред. от 28.07.2016)
27	Хабаровский край	12,00	16,00	30,00	60,00	150,00	25,00	40,00	50,00	62,00	67,00	Закон Хабаровского края от 10.11.2005 № 308 (в ред. от 28.06.2017)
28	Амурская область	15,00	21,00	30,00	75,00	150,00	15,00	24,00	30,00	65,00	85,00	Закон Амурской области от 18.11.2002 № 142-ОЗ (в ред. от. 25.11.2016)
29	Архангельская область	14,00	24,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Архангельской области от 01.10.2002 № 112-16-ОЗ (в ред. от 26.10.2015)
30	Астраханская область	14,00	27,00	48,00	75,00	150,00	14,00	32,00	40,00	52,00	68,00	Закон Астраханской области от 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ (в ред. от 13.07.2017)
31	Белгородская область	15,00	25,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Белгородской области от 28.11.2002 № 54 (в ред. от. 10.05.2017)
32	Брянская область	7,00 – 10,00	18,00	40,00	75,00	130,00	15,00	20,00	40,00	50,00	60,00	Закон Брянской области от 09.11.2002 № 82-3 (в ред. от. 09.11.2015)
33	Владимирская область	20,00	30,00	40,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	60,00	80,00	Закон Владимирской области от 27.11.2002 № 119-ОЗ (в ред. от. 07.11.2016)
34	Волгоградская область	9,00	20,00	40,00	75,00	150,00	16,00	32,00	50,00	63,00	75,00	Закон Волгоградской области от 11.11.2002 № 750-ОД (в ред. от. 28.10.2016)
35	Вологодская область	25,00	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Вологодской области от 15.11.2002 № 842-ОЗ (в ред. от. 25.10.2017)
36	Воронежская область	20,00	30,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Воронежской области от 27.12.2002 № 80-ОЗ (в ред. от. 02.03.2016)
37	Ивановская область	10,00	20,00	35,00	60,00	120,00	20,00	22,0	25,00	43,00	55,00	Закон Ивановской области от 28.11.2002 № 88-ОЗ (в ред. от 31.05.2017)
38	Иркутская область	10,50	14,50	35,00	52,50	105,00	15,00	25,00	35,00	50,00	85,00	Закон Иркутской области от 04.07.2007 № 53-оз (в ред. от 28.11.2014)
39	Калининградская область	2,50	15,00	35,00	66,00	147,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Калининградской области от 16.11.2002 № 193 (в ред. от 19.12.2016)
40	Калужская область	5,0/10,0 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.)	20,0/ 25,0 (до 125.л.с./ свыше 125 до 150 л.с.)	45,0/50 (до 175 л.с./ свыше 175 до 200 л.с.)	75,00	150,00	11,00	18,00	24,00	34,00	50,00	Закон Калужской области от 26.11.2002 № 156-ОЗ (в ред. от 23.06.2017)
41	Камчатский край	10,00	32,00	45,00	75,00	150,00	23,00	40,00	50,00	65,00	80,00	Закон Камчатского края от 22.11.2007 № 689 (в ред. от 01.07.2014)
42	Кемеровская область	5,50/8,00 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.)	14,00	45,00	68,00	135,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Кемеровской области от 28.11.2002 № 95-ОЗ (в ред. от 25.11.2015)
43	Кировская область	15,0/18,0/ 20,0 (до 45 л.с./свыше 45 до 85/ свыше 85 до 110 л.с.)	30,00	44,00	60,00	120,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Кировской области от 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. от 14.11.2016)
44	Костромская область	13,0/15,0 (до70 л.с./ свыше 70 до 100 л.с.)	30,00	42,00	66,00	132,00	25,00	40,00	50,00	65,00	81,00	Закон Костромской области от 28.11.2002 № 80-ЗКО (в ред. от 29.11.2016)
45	Курганская область	10,00	27,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Курганской области от 26.11.2002 № 255 (в ред. от 25.10.2016)
46	Курская область	25,00	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Курской области от 21.10.2002 № 44-ЗКО (в ред. от 27.09.2017)
47	Ленинградская область	18,00	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	45,0/65,0/ 85,0 (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более 5 лет)	Закон Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-ОЗ (в ред. от 24.11.2017)
48	Липецкая область	15,00	28,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Липецкой области от 25.11.2002 № 20-ОЗ (в ред. от 14.09.2017)
49	Магаданская область	7,00	10,00	15,00	23,00	45,00	25,00	40,00	50,00	65,00	68,00	Закон Магаданской области от 28.11.2002 № 291-ОЗ (в ред. от 25.11.2016)
50	Московская область	10,00	34,00	49,00	75,00	150,0	20,00	25,00	33,00	45,00	58,00	Закон Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (в ред. от 22.10.2014)
51	Мурманская область	10,00	15,00	25,00	40,00	80,00	12,00	19,00	24,00	24,00	24,00	Закон Мурманской области от 18.11.2002 № (в ред. от 21.11.2016)
52	Нижегородская область	13,50/22,50 (до 45/ свыше 45 до 100 л.с.)	31,50	45,00	75,00	150,00	22,50	36,00	45,00	58,50	76,50	Закон Нижегородской области от 28.11.2002 № 71-З (в ред. от 02.03.2016)
53	Новгородская область	18,00	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Новгородской области от 30.09.2008 № 379-ОЗ (в ред. от 27.04.2017)
54	Новосибирская область (возраст ТС до 5 лет/свыше 5 до 10 лет/ свыше 10 лет)	6,00	10,00	30,00/ 22,50/ 15,00	60,00/ 45,00/ 30,00	150,0/ 112,50/ 75,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Новосибирской области от 16.10.2003 № 142-ОЗ (в ред. от 29.05.2017)
55	Омская область	7,00	15,00	30,00	45,00	90,00	20,00	30,00	40,00	50,00	60,00	Закон Омской области от 18.11.2002 № 407-ОЗ (в ред. от 23.03.2016)
56	Оренбургская область	0,00	15,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Оренбургской области от 16.11.2002 № 322/66-III-ОЗ (в ред. от 02.05.2017)
57	Орловская область	15,00	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Орловской области от 26.11.2002 № 289-ОЗ (в ред. от 07.11.2016)
58	Пензенская область	21,00/15,00 (для ТС до 15 лет/старше 15 лет)	30,00	45,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Пензенской области от 18.09.2002 № 397-ЗПО (в ред. от 26.08.2016)
59	Пермский край	25,00	30,00	50,00	58,00	58,00	25,00	40,00	48,00	58,00	58,00	Закон Пермского края от 30.08.2001 № 1685-296 (в ред. от 29.03.2016)
60	Псковская область	13,00/15,0 (до 75 л.с./ свыше 75 до 100 л.с.)	27,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Псковской области от 26.11.2002 (в ред. от 29.11.2016)
61	Ростовская область	8,00/12,00 (для ТС старше 10 лет/до 10 лет)	15,00	45,00	75,00	150,00	15,00	25,00	30,00	35,00	55,00	Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС (в ред. от 27.07.2017)
62	Рязанская область	10,00	20,00	45,00	75,00	150,00	23,00	32,00	40,00	60,00	85,00	Закон Рязанской области от 22.11.2002 № 76-ОЗ (в ред. от 29.11.2016)
63	Самарская область	16,00	24,00/33,00 (до 120 л.с./ свыше 120 до 150 л.с.)	43,00	75,00	150,00	24,0	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Самарской области от 06.11.2002 № 86-ГД (в ред. от 09.01.2017)
64	Саратовская область	16,00/14,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет)	32,00/30,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет)	50,00	75,00	150,00	22,00	37.00	50,00	65,00	85,00	Закон Саратовской области от 25.11.2002 № 109-ЗСО (в ред. от 25.11.2016)
65	Сахалинская область	10,00	21,00	35,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Сахалинской области от 29.11.2002 № 377 (в ред. от 28.11.2014)
66	Свердловская область	0,00	9,40	32,70	49,60	99,20	7,30	11,70	14,70	19,10	56,20	Закон Свердловская области от 29.11.2002 № 43-ОЗ (в ред. от 03.11.2017)
67	Смоленская область	10,00	20,00	40,00	66,00	110,00	20,00	31,00	39,00	47,00	52,00	Закон Смоленской области от 27.11.2002 № 87-З (в ред. от 30.11.2016)
68	Тамбовская область	20,00	30,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Тамбовской области от 28.11.2002 № 69-З (в ред. от 27.11.2014)
69	Тверская область	10,00	21,00	30,00	45,00	90,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Тверской области от 06.11.2002 № 75-ЗО (в ред. от 06.11.2015)
70	Томская область	8,00	14,00	28,00	47,00	110,00	20,00	30,00	40,00	55,00	70,00	Закон Томской области от 04.10.2002 № 77-ОЗ (в ред. от 06.07.2017)
71	Тульская область	10,00	25,40	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Тульской области от 28.11.2002 № 343-ЗТО (в ред. от 26.10.2017)
72	Тюменская область	10,00	30,00	38,00	55,00	100,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Тюменской области от 19.11.2002 № 93 (в ред. от 24.10.2017)
73	Ульяновская область	12,00	30,00	45,00	70,00	130,00	25,00	40,00	45,00	65,00	85,00	Закон Ульяновской области от 06.09.2007 № 130-ЗО (в ред. от 22.09.2017)
74	Челябинская область	7,70	20,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон Челябинской области от 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. от 06.09.2017)
75	Забайкальский край	7,00	10,00	20,00	33,00	65,00	13,00	19,00	26,00	32,00	52,00	Закон Забайкальского края от 20.11.2008 № 73-33К (в ред. от 31.03.2015)
76	Ярославская область	13,10/15,8 (до 81 л.с./ свыше 81 до 100 л.с.)	28,10	45,00	68,00	145,00	25,00	38,00	46,00	60,00	73,00	Закон Ярославской области от 05.11.2002 № 71-з (в ред. от 31.10.2017)
77	г. Москва	12,00	25,0/35,0 (до 125/ свыше 125 до 150 л.с.)	45,0/50,0 (до 175/ свыше 175 до 200 л.с.)	65,0/75 (до 225/свыше 225 до 250л.с.)	150,0	15,00	26,00	38,00	55,00	70,00	Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 (в ред. от 12.07.2017)
78	Санкт-Петербург	24,00	35,00	50,00	75,00	150,00	25,00	40,00	50,00	55,00	45,0/65,0/ 85,0 (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более 5 лет)	Закон г. С.-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 (в ред. от 27.11.2017)
79	Еврейская автономная область	6,6/8,8 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.)	14,0/16,0 (до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.)	32,4/ 44,0 (до 180 л.с./ свыше 180 до 200 л.с.)	52,0/ 64,8 (до 230 л.с./ свыше 230 до 250 л.с.)	109,20	13,0/ 178,4/ 18,0 (грузопод. до 0,5т/ до 1,5т/ выше 1,5т )	20,0/40,0 (до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.)	50,00	65,00	85,00	Закон Еврейской АО от 02.11.2004 № 343-ОЗ (в ред. от 25.11.2016)
83	Ненецкий автономный округ	10,00	15,00	25,00	30,00	50,00	15,00	24,00	30,00	45,00	60,00	Закон Ненецкого АО от 25.11.2002 № 375-ОЗ (в ред. от 11.03.2016)
86	Ханты-Мансийский автономный округ — Югра	5,00	7,00	40,00	60,00	120,00	20,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон ХМАО-Югры от 14.11.2002 № 62-оз (в ред. от 17.11.2016)
87	Чукотский автономный округ	5,00	7,00	10,00	15,00	30,00	5,00	8,00	10,00	13,00	17,00	Закон Чукотского АО от 18.05.2015 № 47-ОЗ (в ред. от 05.06.2017)
89	Ямало-Ненецкий автономный округ	15,00	24,50	25,00	37,50	75,00	25,00	40,00	50,00	65,00	85,00	Закон ЯНАО от 25.11.2002 № 61-ЗАО (в ред. от 28.11.2016)
91	Республика Крым	5,00	7,00	15,00	20,00	50,00	12,00	20,00	25,00	30,00	40,00	Закон Республики Крым от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 (в ред. от 30.09.2015)
92	Севастополь	5,00	7,00	25,00	75,00	100,00	5,00	8,00	10,00	13,00	17,00	Закон г. Севастополя от 14.11.2014 № 75-ЗС (в ред. от 21.06.2016)

КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА	СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ	РАЗМЕР	ЕД. ИЗМ.	ФЛ, ЮЛ, ИП
а) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, орденами Трудовой Славы трех степеней; б) участники Великой Отечественной войны; в) категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»;	ст.5.1 Закона Республики Бурятия от 29.09.2004 N 860-III	Налогоплательщики, имеющие право на освобождение от уплаты налога, указанные в настоящей статье, самостоятельно представляют в налоговые органы документы, подтверждающие такое право. При возникновении права на освобождение от уплаты налога в течение календарного года перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право.	100	%	ФЛ ЮЛ
Инвалиды I и II групп	ст.5.1 Закона Республики Бурятия от 29.09.2004 N 860-III	Налогоплательщики, имеющие право на освобождение от уплаты налога, указанные в настоящей статье, самостоятельно представляют в налоговые органы документы, подтверждающие такое право. При возникновении права на освобождение от уплаты налога в течение календарного года перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право.	50	%	ФЛ ЮЛ
от уплаты транспортного налога освобождаються учебно-реабилитационные организации инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов	ст.5.1 Закона Республики Бурятия от 29.09.2004 N 860-III	Налогоплательщики, имеющие право на освобождение от уплаты налога, указанные в настоящей статье, самостоятельно представляют в налоговые органы документы, подтверждающие такое право. При возникновении права на освобождение от уплаты налога в течение календарного года перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право.	100	%	ФЛ ЮЛ