Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить вычет за ремонт квартиры?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.
Чтo тaкoe нaлoгoвый вычeт
Как рассчитывается сумма налогового вычета?
Расчет ведется исходя из стоимости недвижимости по договору купли-продажи и подтвержденных расходов покупателя квартиры на проведение ремонтных работ. Общая доля издержек, из которой может быть вычислен вычет, может составлять порядка 2 млн. рублей. Максимальная сумма компенсации, предусмотрена законом РФ, составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов). Если недвижимое имущество приобреталось на ипотечный займ, вычет будет рассчитываться исходя из издержек, которые представлены чеками по уплате процентов по ипотеке.
Главным документом, регулирующий рассматриваемый вопрос — Налоговый Кодекс. Не менее важные разъяснения предоставляются в письмах финансовых структур, так как у граждан появляется много вопросов, сопряженных с порядком и возможностью получения данного вычета.
Купили жилье в новостройке
Если вы купили жилую недвижимость и планируете ее отремонтировать, вы можете получить право на возврат налога на стоимость строительных материалов.
Однако есть условие — в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартира (комната/дом) приобретается на этапе строительства — окончательные работы не ведутся (статья 5 n 3 § 220 Налогового кодекса).
В этом случае можно заявить налоговый кредит и включить в него стоимость строительных материалов.
Возмещение может быть произведено только за строительные материалы для отделочных работ на строящихся зданиях. Важно заполнить налоговую декларацию с правильными подтверждающими документами. Наши налоговые специалисты рассмотрят документацию в течение двух дней и рассчитают максимальную сумму, подлежащую возмещению, исходя из затрат.
Оформление через ИФНС
Для оформления возврата через налоговые органы необходимо дождаться окончания календарного года, в котором было зарегистрировано право собственности (или после подписания акта приема-передачи при покупке КДУ). Проживание со следующей документацией:.
- Запрос на возврат налога (с 2020 года, включенный в заявление); и
- Справка 2-НДФЛ
- Договор о приобретении недвижимого имущества; — и
- документация, подтверждающая расходы на приобретение недвижимости; и
- Платежные документы: подтверждение строительных материалов для уплаты налога, платежные поручения, квитанции; и
- документы на собственность и подтверждение получения, в случае покупки в новостройке
- 3-НДФЛ Отчет о прибылях и убытках.
Если расходы являются ипотекой, необходимо предоставить дополнительные документы.
- Документация по ипотечному кредиту, a
- Заявление о выплате процентов по процентам.
После подачи документов начинается служебная проверка. На принятие решения уходит три месяца и еще 10 дней. Затем в течение 30 дней он возвращается на конкретный текущий счет.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Возврат денег из бюджета можно получить в ФНС или у работодателя.
Люди обращаются в налоговую инспекцию, когда требуется получить НДФЛ, перечисленный в прошлом году или ранее. Документы передаются гражданином лично, через представителя или в электронном виде. У ФНС есть месяц, чтобы перечислить деньги на счёт человека. Ещё 3 месяца занимает камеральная проверка представленных документов.
Если гражданин желает вернуть средства уже в 2020 году, ему следует обратиться по месту работы. Действует следующий алгоритм:
- человек готовит необходимые документы;
- оформляется заявление на уведомление о праве на налоговый вычет (форма – произвольная);
- гражданин обращается в ФНС по месту регистрации и представляет документы;
- через 30 дней служба выдаёт уведомление;
- представить документ руководству работодателя или в бухгалтерию.
Виды отделки, которые можно принимать к вычету
Законодатель выделил категории расходов на отделку, которые пойдут в вычет:
- расходы на оплату отделочных работ строительным мастерам;
- расходы на разработку проектной и сметной документации на отделочные работы;
- расходы на отделочные материалы.
Конкретного перечня материалов и работ, за которые положена компенсация нет. Налоговики рекомендуют перед подачей декларации сверяться с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности.
Государством определен перечень видов работ и материалов, относящихся к отделочным:
- штукатурные, столярные и плотничные;
- покраска стен и облицовка плиткой;
- установка дверей и окон;
- монтаж электропроводки, водоснабжения, отопления и гидроизоляции;
- монтаж полов и потолков;
- монтаж кухни и другие.
Если подрядчик проводит отделочные работы своими материалами, проследите, чтобы в смете прописали отдельно перечень работ и материалов.
Как рассчитывается сумма налогового вычета?
Расчет ведется исходя из стоимости недвижимости по договору купли-продажи и подтвержденных расходов покупателя квартиры на проведение ремонтных работ. Общая доля издержек, из которой может быть вычислен вычет, может составлять порядка 2 млн. рублей.
Максимальная сумма компенсации, предусмотрена законом РФ, составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов). Если недвижимое имущество приобреталось на ипотечный займ, вычет будет рассчитываться исходя из издержек, которые представлены чеками по уплате процентов по ипотеке.
Главным документом, регулирующий рассматриваемый вопрос — Налоговый Кодекс. Не менее важные разъяснения предоставляются в письмах финансовых структур, так как у граждан появляется много вопросов, сопряженных с порядком и возможностью получения данного вычета.
Купили жилье в новостройке
Если вы покупаете жилую недвижимость и собираетесь делать там ремонт, то вы можете вернуть налог за расходы на стройматериалы.
Но существует обязательное условие — в договоре приобретения должно было указано, что квартира (комната/жилой дом) приобретаются на этапе незавершенного строительства — без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).
В этом случае вы сможете заявить на налоговый вычет и включить в него расходы на стройматериалы.
Вернуть деньги за стройматериалы можно только за отделку объекта, незавершенного строительством. Важно приложить правильный пакет документов и заполнить декларацию. Наши налоговые эксперты в течение двух дней проверят ваши документы и рассчитают максимально положенную сумму к возврату, исходя из ваших расходов.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Когда можно получить имущественный вычет за отделку квартиры?
При покупке квартиры в «черновом» варианте, т.е. без отделки, расходы на ремонт можно включить в состав имущественного налогового вычета. Как правило, такие квартиры продают при долевом строительстве. При заключении договора долевого участия нужно предусмотреть важные пункты.
- Имущественный налоговый вычет по НДФЛ можно получить, в частности, при покупке квартиры по договору долевого участия или доли в ней.
- При покупке квартиры по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем Акта приема-передачи жилья.
- Размер вычета – не более 2 000 000 рублей.
Например, если квартиру в новостройке без отделки купили за 1 750 000 рублей.
Для получения имущественного вычета в максимальном размере в стоимость квартиры можно включить расходы по ее ремонту, но в размере не более 250 000 рублей (2 000 000 руб. – 1 750 000 руб.).
Если же квартира куплена в новостройке без отделки за 2 500 000 рублей, то расходы на ремонт не нужно, т.к. максимальная сумма 2 000 000 руб. (это не относится к супругам, распределяющим имущественный вычет).
Пример расчета возврата 13% за ремонт квартиры
Гражданка Иванова приобрела квартиру с черновой отделкой у застройщика за 1,750 млн рублей. Женщина наняла строительную бригаду и в течение следующего года в квартире были произведены ремонтно-отделочные работы на сумму 350 тыс. рублей. Кроме того, Иванова также поменяла сантехническое оснащение и сделала перепланировку в квартире. Расходы на эти работы составили 200 тыс. рублей.
Положенная имущественная выплата рассчитывается следующим образом: сантехника и перепланировка не берутся в расчет, так как эти расходы не подлежат возмещению. Затраты на покупку жилья и оформление отделки составляют 1750000 + 350000 = 2100000 руб.
Максимальная сумма установленного лимита для возврата НДФЛ составляет 2 млн. рублей. Несмотря на то, что сумма произведенных расходов оказалась больше, налоговая служба вернет Ивановой только 260 тыс. рублей.
Покупка жилья в новостройке с черновой отделкой
Именно такие квартиры наиболее часто предлагаются застройщиками. Такие жилплощади представлены обычными бетонными коробками, в которых проложены коммуникации и установлены окна. Все остальные работы приходится выполнять будущим владельцам недвижимости.
Для ремонта квартиры гражданам приходится тратить действительно большое количество средств. Чтобы оформить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке, учитываются следующие правила:
- в договоре купли-продажи или ДДУ должно быть указано, что продается объект без косметической отделки;
- в ФНС передается акт, подтверждающий передачу объекта покупателю;
- владельцами недвижимости должен быть грамотно составлен специальный список затрат, которые были понесены в процессе покупки строительных материалов или оплаты работ ремонтной бригады;
- каждый пункт вышеуказанного списка должен подтверждаться официальными платежными документами;
- если объект приобретен несколькими лицами (в результате чего у каждого собственника появляется доля в недвижимости), то каждый из владельцев может рассчитывать на вычет в зависимости от имеющейся части квартиры;
- если покупателями являются супруги, то они могут самостоятельно написать заявление, на основании которого оформить вычет может только один из них.
Наиболее просто оформить возврат за ремонт именно при покупке жилья в новостройке. Перед тем как получить налоговый вычет за ремонт квартиры, необходимо подготовить множество документов, выступающих подтверждением понесенных трат.
Порядок получения вычета
Заявку на возврат средств за покупку, например, квартиры и выполнение ремонта подают одновременно. Это значит, что ремонт в квартире должен быть до подачи соответствующей заявки, поскольку собственнику понадобятся все квитанции об оплате, чтобы подтвердить факт наличия расходов за отделочные работы. Нельзя подать заявку, которая описывает теоретические или примерные траты на отделку.
Внимание! При этом некоторые виды работ можно сделать до подачи заявки, а некоторые можно оставить на потом, и при этом за них также получить имущественный вычет.
Налоговый перерасчет за ремонт оформляют через налоговую службу, так можно получить полную сумму НДФЛ за год, или через предприятие, на котором трудоустроен заявитель, так средства приходят с заработной платой ежемесячно.
Процедура возврата состоит из следующих этапов:
- покупка квартиры, выполнение ремонта;
- получение правоустанавливающих документов;
- подготовка полного пакета документов для подачи в уполномоченные органы или через предприятие;
- оформление заявление (для получения уведомление, если подают через предприятие, или самого заявления на вычет, если через налоговую);
- подача заявки сообразно выбранному способу;
- ожидания решения;
- получение ответа;
- получение средств на банковский счет или вместе с зарплатой.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy
Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.
C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.
мaкcимaльный нaлoгoвый вычeт