Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo
3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.
Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.
Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.
Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Платят ли пенсионеры налог на имущество?
Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:
- квартира или комната;
- жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
- гараж, машино-место;
- объект незавершенного строительства;
- единый недвижимый комплекс;
- иные здания, сооружения, строения и т.п.
За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.
Оформление льготы на имущественный налог для пенсионера
Граждане, обладающие правом на льготу, для ее предоставления должны обратится в территориальное отделение ФНС.
Освобождение от выплат носит заявительный характер, т.е. предоставляется только после подачи соответствующей заявки и всех необходимых документов.
Переоформление льготы каждый год не требуется. Пенсионеру достаточно оформить ее всего один раз.
Обратится в ФНС необходимо до 1 ноября, в противном случае налог все же будет начислен.
Гражданин имеет право получить льготу:
- Сразу после выхода на заслуженный отдых.
- После приобретения нового объекта недвижимости.
Пенсионер вправе заменить один объект недвижимости на другой. Подобное действие актуально при приобретении имущества с наибольшей стоимостью.
Одновременно с льготой на имущественный налог, пенсионер сможет подать документы на предоставление одноименного вычета, при условии недавнего приобретения недвижимости и выхода на пенсию, не более трех лет, предшествующих оформлению выплат.
Максимальная сумма вычета составляет 260 тыс. рублей.
Помимо заявления о предоставлении льготы на имущественный налог, пенсионер должен подать в ФНС следующий список документов:
- Паспорт.
- Свидетельство о праве собственности на имущество.
- Пенсионное удостоверение.
- Технический паспорт на объект недвижимости.
Сдать документы и заявление можно лично или через официального представителя. Не исключена их передача в виде заказного письма, однако наиболее вероятным способом все же является посещение гражданином офиса ФНС.
Условия, при которых пенсионер освобождается от НИФЛ в 2023 году
Для того чтобы физлицо было освобождено от налога на имущество, ему нужно достигнуть возраста выхода на пенсию. Тогда на него будут распространять льготы, предусмотренные для пенсионеров.
В настоящее время проходит реформа, увеличения пенсионного возраста. Как только она закончится, выйти на пенсию люди смогут в 65 лет мужчины, в 60 лет — женщины.
В настоящее время выйти на пенсию можно для мужчин 60,5 лет, для женщин в 55,5 лет. В НК РФ определено, что льгота полагается гражданам, которые получают пенсию. При этом пенсия может быть по старости, государственная или по потере кормильца.
Внимание! Если лицо достигло возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин и получает пенсию, то оно также имеет право на льготы по налогу на имущество.
Также существует условие, что льгота предоставляется на имущество пенсионеров, если они его не используют для получения прибыли. Если имущество все же используется в коммерческих целях, то льготой пенсионер пользоваться не сможет и ему придётся платить налог.
Помимо вышеперечисленного, в норме существует еще одно условие. Налоговая льгота на имущество для пенсионеров предоставляется только в отношении одного объекта по видам имущества.
Если пенсионер владеет двумя квартирами, то налог он должен со второй. Какой именно определяется им самостоятельно.
Предполагается, что указанные правила продолжат действовать при расчете налога на имущество в 2020 году.
Объекты, неподлежащие налогообложению
Налоговая льгота задействуется в отношении следующих объектов:
- жилых построек;
- гаражей;
- квартир;
- комнат;
- строений, предназначенных для организации творческой деятельности профессионального характера;
- хозяйственных сооружений, построенных на участках, площадью более 50 м2;
- автомобильных стоянок.
Недвижимое имущество не подлежит налогообложению при совпадении 2 слагаемых:
- числится в собственности физлица;
- не эксплуатируется в коммерческой деятельности.
Льгота не применяется к дорогим объектам, кадастровая стоимость которых свыше 300 000 000 рублей. Остальная недвижимость облагается налогом на общих основаниях.
Все основные льготы собраны в статье 407 НК, но для пенсионеров нужна более конкретная информация. Поэтому им для изучения законов нужно изучить такую часть этой важной для всех статьи, как пункт 1.10. Что предусматривает этот пункт и положение о льготах в целом? Выделяется перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на смягчение налогообложения.
- Уменьшается или полностью отменяется налог для владельцев строения или сооружения с размером площади до 50 квадратных метров. Но такое строение должно находиться на земельном участке с категорией под индивидуальное жилое строительство.
- Возможны льготы и для тех граждан РФ, которые достигли пенсионного возраста. Он установлен государственным законодательством и составляет для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет. Такие лица начинают получать помощь от государства в виде пенсии. Она может быть разного размера, в зависимости от зарплаты, категории, специальности, условий работы.
- Это лица, которые имеют статус инвалидов детства и инвалидов 1-ой, 2-ой группы.
По достижению пенсионного возраста гражданин может настаивать на пересмотре его налогообложения по недвижимости.
Виды налоговых льгот.
Льготное налогообложение некоторых категорий граждан предусмотрено как федеральным, так и региональным законодательством.
Так, органами местного самоуправления устанавливается возможность освобождения пенсионеров от сборов в казну за владение автомобилем (при определенных условиях), земельным участкам.
Заявление на налоговые льготы пенсионерам имущественного характера можно подать в ФНС в любом субъекте РФ.
Предоставление послаблений на сборы в казну регулируются федеральным законодательством. При этом не имеет значение основание для назначения пенсии. По сведениям ФНС скидками на оплату налогов ежегодно пользуется до 20 млн россиян.
Подробная информация и размер «земельных» льгот прописаны в 391 статье НК РФ. Эта льгота предусматривает уменьшение сбора на 10 тыс. руб. Но, воспользоваться ее смогут только те пенсионеры, которые:
- Имеют статус Героя, или принимали участие в боях на ВОВ;
- Участвовали в создании ядерного оружия;
- Имеют инвалидность.
Законом предусмотрено, что пенсионеры должны выплачивать налог только за ту землю, которая находится в их владении на правах постоянного, собственного или наследуемого использования.
Но, пользоваться льготами можно только при соблюдении определенных условий. И для отдельно взятой области они могут быть разными. Например, если у человека есть земля в московской области, то льготы можно будет получить только тогда, когда пенсионер:
- Не имеет абсолютно никакой работы;
- Зарегистрирован в здании, возведенном собственной на земле;
- Проживает в этом здании на постоянной основе.
Все граждане России должны уплачивать налог НДФЛ (подоходный налог) в размере 13% от заработка. Согласно ст. 217 п.2 НК пенсия не считается доходом, а пенсионер – налогоплательщиком.
Законодательством налогового кодекса РФ работающим пенсионерам по старости в 2020 году положены особые льготы в плане выплаты НДФЛ. Право на скидку для пенсионеров предоставляется на:
- Материальную помощь, премии, компенсационные выплаты, которые были отчислены со стороны работодателя;
- Доходы от собственной продукции;
- Выплаты со стороны нанимателя на основании программы Софинансирования;
- Различного рода возмещения на приобретение лекарственных препаратов;
- Остальные доходы, прописанные в статье 217 НК России.
Теперь разберемся, какие налоговые льготы смогут оформить неработающие пенсионеры, и какие категории льготников, в зависимости от них, существуют.
Региональные особенности
Как мы уже писали, льготы по налогам у пенсионеров отличаются в зависимости от места их проживания, и могут иметь свои региональные нюансы. К примеру, в Москве получить льготы проще всего, но в любом другом регионе можно столкнуться с некоторыми трудностями.
Как узнать о положенных льготах в зависимости от региона:
- Перейти на официальный сайт Федеральной Налоговой Службы России;
- Указать тип налога и его период;
- Выбрать свой город;
- Нажать на кнопку «Найти»;
- Внизу нажать на кнопку «Подробнее» под своим регионом;
- Указать «Региональные льготы»;
- В центре экрана появится поле «Категории налогоплательщиков», в нем нужно выбрать «Физические лица», и кликнуть по ссылке «Показать»;
- Откроется таблица с категориями налогоплательщиков, которым положены льготы. Там будут указаны все размеры налоговых льгот, а также условия для их предоставления.
С помощью таких нехитрых манипуляций можно быстро узнать о льготах для пенсионеров, которые положены в том или ином регионе. К примеру, обратившись к разделу «Имущественный налог», можно ознакомиться с его ставками и категориями льготников.
Основной плюс этого сервиса заключается в том, что информацию вы сможете получить по абсолютно любому региону, будь то Москва, или республика.
Как подать заявление на предоставление льготы по имуществу (недвижимости) для пенсионеров
Согласно статье 407 (п. 1, п.п. 10) НК РФ, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного сбора на один объект недвижимого имущества (каждого вида) по своему усмотрению (ст.407, п.п. 2-4).
Автоматическое присвоение льгот не предусмотрено, поэтому налогоплательщику необходимо самому до 1 ноября текущего года представить заявление и документы на рассмотрение. Налоговому органу дается 30 календарных дней, чтобы обработать запрос. При невозможности рассмотрения заявления налоговая служба в течение 5 рабочих дней (со дня регистрации) обязана проинформировать о причинах.
Шаг 1: Сбор документов: паспорта (и его копий), пенсионного удостоверения, ИНН, документы на собственность.
Шаг 2: Подготовка заявления.
Компенсация проезда, связанного с отдыхом в РФ
На законодательном уровне предусмотрено не только освобождение пенсионеров от сборов и налогов, но и компенсация проезда к месту отдыха туда-обратно. Например, на федеральном уровне закреплено, что лица, получающие страховую пенсию по возрасту или инвалидности, граждане, проживающие в районах Крайнего Севера, могут компенсировать проезд к месту отдыха.
Раз в два года отделение ПФР выдает билеты либо компенсирует проезд категориям населения, предусмотренным выше. Для этого нужно обратиться в Пенсионный фонд с заявлением, в это же время можно уточнить, какие льготы еще предусмотрены пенсионерам на региональном уровне. При этом, следует помнить, что многие авиакомпании и РЖД регулярно проводят акции и снижают стоимость билетов для пенсионеров.
Особенности предоставления льгот для пенсионеров из Москвы и Санкт-Петербурга
Как в Москве, так и в Санкт-Петербурге есть свои региональные законы, регламентирующие особенности льгот в отношении пенсионеров. Например, в Питере они не платят транспортный налог за одну легковую машину отечественного производства, у которой двигатель с мощностью до 150 лошадиных сил. Другой закон города федерального значения предусматривает право бесплатно проезжать в электричках, что облегчает поездка на дачу или просто загород.
В Москве и Подмосковье пенсионеры могут бесплатно ездить в пригородных поездах, городском общественном транспорте. Исключение составляют маршрутки. Помимо этого, предусмотрен широкий перечень субсидий на оплату проезда как по РФ, так и за границу. Власти предусмотрели ряд форм материальной и финансовой поддержки пенсионеров, с которым можно ознакомиться в соответствующих учреждениях.
Пенсионеры – беззащитная группа населения, нуждающаяся в заботе со стороны родных. В связи с этим, на государственном уровне предусматриваются многие льготы и иные формы поддержки таких граждан. Не исключение и поблажки к налогам, в некоторых случаях они вовсе не уплачиваются, в других предусматриваются льготные ставки. Каждый пенсионер вправе оформить материальную помощь от государства, обратиться за консультацией в соответствующие учреждения и организации или к пенсионным юристам. При этом, следует помнить, что федеральные государственные органы предусмотрели основные виды помощи, на региональном уровне могут действовать иные правила. В такой ситуации на помощь придут квалифицированные специалисты налоговой, пенсионной и социальной службы по месту регистрации.
Как заполнить образец заявления на налоговую льготу пенсионерам
Для получения налоговых льгот в Московской области или в другом регионе РФ пенсионеру потребуется заполнить заявление, состоящего из 4 листов. В таблице представлены особенности заполнения бланка постранично.
| Лист | Наименование | Особенности заполнения |
| 1 | Титульный лист | Заполняется при подаче заявления на получение налоговой льготы по налогу на имущество, землю, транспорт. Обязательно внести информацию в пункты:
— номер страницы (всегда «001»); — код органа ФНС (на официальном сайте налоговой в разделе «Сервисы и госуслуги» ввести запрос: «Определение реквизитов ИФНС»); — личные данные (ФИО, дата и место рождения, реквизиты паспорта, номер телефона с 8); — количество страниц заявления (2-4 стр.), количество страниц копий документов; — подтверждение передачи сведений в достоверном и полном объеме (указать лицо, подпись и информацию о доверенности при необходимости). На выбор потребуется заполнить: — ИНН (можно найти электронно через сервис официального сайта ФНС); — пункт 3 о способе информирования о принятом ФНС решении. |
| 2 | Транспортный налог | Заполняется, если прошение подается для получения льготу по транспортному налогу. В верхней части указывается ИНН (если есть) и номер страницы «002». Бланк разделен на 2 части для 2 объектов. Внеся ФИО заявителя, потребуется указать в пунктах 4.1-4.3 информацию о транспорте:
— вид; — марку; — гос. номер. С 4.4. по 4.5.5 вносятся данные о налоговой льготе — с какого числа ее следует предоставить и на основании какого документа. |
| 3 | Земельный налог | Лист предназначен для получения льготы по земельному налогу. Сверху после указания ИНН необходимо добавить номер страницы — 002 или 003 в зависимости от наличия листа №2.
В пункте 5.1 необходимо указать кадастровый номер земельного участка. Остальные строки аналогичны листу 2. |
| 4 | Имущественный налог | Процедура заполнения страницы аналогична листу 3. В пунктах 6.1-6.2 указывается информация о виде недвижимости и номер объекта. |
Страницы заявления 2-4 разделены на 2 части. На них можно предоставить информацию о двух объектах недвижимости, участках или транспортных средств. Если по 1 налогу требуется получить больше льгот, то необходимо заполнить нужное число страниц бланка. В конце каждой ставится подпись заявителя и дата заполнения.