Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как не платить транспортный налог». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.
Как взыскивают задолженность по транспортному налогу?
Взысканием задолженностей по налогу и пени занимается Федеральная налоговая служба через суд. После этого информация о задолженности по транспортному налогу, или о любых других долгах, передается в службу судебных приставов. Сумма задолженности может быть списана с банковского счета неплательщика. Также приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.
Неуплата страховых взносов
Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.
Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2023 году доход выше этого лимита, то дополнительный внос можно заплатить до 1 июля 2024 года.
Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.
Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.
Непредставление налоговой декларации
Сюда относятся все декларации предпринимателей на разных режимах – ОСНО, УСН, ЕСХН, а также расчет по страховым взносам, который сдают работодатели.
Если не сдадите что-то из этого вовремя, будьте готовы уплатить 5% от налога по декларации за каждый просроченный месяц, даже неполный. Максимум – 30%, минимум – 1 000 руб. На минимум стоит обратить внимание тем, кто должен был сдать и не сдал нулевую декларацию.
Те же санкции предусмотрены за непредставление расчета по страховым взносам.
Штраф за несданную отчетность – это еще не все.
Через 10 дней после просрочки ИФНС имеет право заблокировать расчетный счет и скорее всего она этим правом воспользуется.
Чтобы освободить свои деньги из-под ареста, нужно будет сначала замолить грешок, то есть все-таки отправить декларацию, а затем идти в инспекцию ФНС с заявлением о разблокировке счета. И пока все это не будет проделано, деньгами на счетах вы воспользоваться не сможете, а это парализует работу.
И это еще не все. В Кодексе об административных правонарушениях тоже предусмотрена ответственность для тех, кто проигнорировал обязанность сдать декларацию – от 300 до 500 руб.
Штраф за отсутствие налогового учёта
Налоговый учёт — это ведение книги учёта доходов и расходов. Вести такую книгу должны все предприниматели, независимо от системы налогообложения. ИП на ПСН часто совершают ошибку, предполагая, что они не должны вести КУДиР. Но так как предприниматель всё равно должен иметь основную или упрощённую систему налогообложения, книгу вести нужно.
Даже если индивидуальный предприниматель оплатил все налоги, но при этом он не ведёт книгу учёта доходов и расходов, это считается грубым нарушением налогового учёта. Если он не сможет предоставить налоговой КУДиР, на него будут наложены штрафы.
Данное нарушение называется нарушением, которое не привело к занижению налоговой базы. В таком случае на предпринимателя будут наложены следующие штрафы:
- 10 тысяч рублей, если пропущен один налоговый период;
- 30 тысяч рублей, если пропущены несколько налоговых периодов.
Штраф за ведение деятельности без лицензии
Иметь статус индивидуального предпринимателя не всегда достаточно для того, чтобы вести деятельность. В некоторых случаях для этого нужна лицензия: фармацевтическая, медицинская, образовательная, частная детективная деятельность, а также автоперевозки.
Если предприниматель занимается указанной выше деятельностью, но при этом у него нет на неё лицензии, его действия будут являться правонарушением. Штраф будет составлять от 4 тысяч до 5 тысяч рублей с возможной конфискацией.
Стоит упомянуть о продаже алкоголя. Пивную продукцию ИП может реализовывать, если выполняет определённые требования, а вот крепкий алкоголь продавать запрещено. Штраф в этом случае будет составлять от 100 тысяч до 200 тысяч рублей с обязательной конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции.
Правила работы самозанятых
Стать плательщиком НПД достаточно просто, но при этом нужно соответствовать определённым требованиям и понимать, за что штрафуют самозанятых. Оформить этот статус вправе каждый совершеннолетний гражданин. А от лиц 14 лет потребуется:
- разрешение родителей или законных представителей;
- вступление в брак;
- признание полной дееспособности по решению органа опеки или суда.
Самозанятыми признаются физлица или ИП при условии, если они:
- работают на себя без привлечения наёмного персонала;
- продают товары собственного производства;
- не превышают установленный годовой лимит по доходу в размере 2,4 миллионов рублей;
- регулярно платят налог на профессиональный доход с прибыли;
- не занимаются запрещенными видами деятельности.
С заказчиками такие лица должны сотрудничать по следующей схеме:
- Заключить договор, в котором не должно прослеживаться признаков трудовых отношений.
- Полностью и качественно выполнить работу.
- Получить оплату в наличной или безналичной форме.
- Занести всю информацию о сделке в приложение «Мой налог».
- Выбить чек.
- Предоставить чек заказчику в бумажном или электронном виде.
- В конце месяца оплатить налог с общей суммы дохода.
За нарушение любых требований, а также за попытку скрыть или уменьшить размер прибыли, за отказ предоставить заказчику чек, за неуплату налогов самозанятым гражданам грозит штраф.
Чем грозит несвоевременная уплата налогов
Расчёт налогов самозанятых происходит в автоматическом режиме в приложении «Мой налог». Если в течение месяца не было прибыли — то и не будет начислений. Значит, и платить ФНС ничего не придется. Если прибыль была зафиксирована, то 12 числа следующего месяца физлицо или ИП получит уведомление о необходимости оплатить НПД.
При возникновении финансовых проблем, самозанятым следует знать, сколько можно не платить налог. Расчёты необходимо провести строго до 25 числа месяца, в котором было получено уведомление. Эти сроки всегда указаны в сообщении, а при необходимости эту информацию можно уточнить у консультантов ФНС.
Погасить налог можно с карты любого банка. Главное, чтобы она принадлежала лично самозанятому. При желании можно подключить автоплатеж, чтобы уже не беспокоиться о своевременном закрытии операции. Как только средства поступят в налоговую – придет уведомление о погашении НПД.
Если размер налога составит менее 100 рублей, то оплата перейдет на следующий месяц. И так до будет до того момента, пока сумма не будет равна или больше установленной. Также налог не придет в первый месяц регистрации самозанятости. Его начислят через месяц, и тогда нужно будет оплатить расходы за два предыдущих.
Если самозанятый не оплатил налог вовремя, его оштрафуют. ФНС обнаружит и зафиксирует нарушение в течение 10 дней с момента последней возможной даты погашения. Гражданин получит уведомление о задолженности и доначислении пеней. Это произойдет уже 5 числа следующего месяца.
Сколько пени за просрочку налога начислят самозанятому, зависит от того, как долго он будет тянуть с оплатой. Ежедневно его долг будет автоматически расти на 1/300 ставки рефинансирования от общей суммы по неуплате. Отчёт идёт с 26 числа и до момента погашения. Вся информация по долгу будет отражаться в «Моём налоге». Эти же данные получат банки, в которых обслуживается самозанятый. После этого финансовые организации напомнят о долге своим предложением его погасить в ближайшее время.
Можно ли быть самозанятым без регистрации
Если незаконно оказывать услуги или продавать товары без регистрации самозанятости, это грозит штрафом, а в некоторых случаях даже уголовной ответственностью. Это связано с тем, что такая деятельность будет признана незаконной. За нарушение накажут в зависимости от ситуации и степени серьезности проступка штрафом в размере 500-2000 рублей.
Но если доход от нелегальной деятельности превысит 2,25 миллиона рублей, за это полагается более серьезное взыскание:
- штраф до 300-500 тысяч рублей или в размере дохода за 3 месяца;
- обязательные трудовые работы до 480 часов;
- арест на 0,5-6 лет.
Нарушителю также не избежать налоговой ответственности:
- Не вовремя заплатили НДФЛ – штраф за это составит 20-40% от общего размера налога.
- Отсутствие 3-НДФЛ – штраф в размере 5% от НДФЛ за каждые месяц просрочки.
Последствия неуплаты для юридического лица
В несколько отличном порядке взимается транспортный налог с организаций и приравненных к ним в налоговой сфере индивидуальных предпринимателей. До судопроизводства после проверки дело доходит не так часто. Представители ФНС управомочены направить требование снять денежные средства со счетов юридического лица после их поиска в случае злостной неуплаты налога. И только при невозможности сделать это дело переходит в суд.
На организацию в случае отсутствия ежеквартальных авансовых платежей при проверке назначаются следующие меры налоговой ответственности или обеспечения платежа:
- пеня;
- штраф;
- удержание части доходов;
- наложение ареста на имущество ЮЛ.
КБК в платежке по транспортному налогу
В платежке КБК отражается в поле 104.
КБК необходим, чтобы перечисление поступило на нужный счет администрирующего этот бюджетный доход органа.
При неверном отражении КБК, который в платежке отражается в поле 104, платеж будет зачислен не по назначению, и будет являться недоимкой по транспортному налогу и это грозит штрафными санкциями и пени.
Важно! На каждый вид платежа и КБК в нем формируется отдельное платежное поручение: налог, штраф, пени.
Для транспортного налога с организаций предусмотрены такие КБК:
| Доход | КБК |
| сумма основного платежа | 182 1 0600 110 |
| пени | 182 1 0600 110 |
| проценты | 182 1 0600 110 |
| суммы взысканий (штрафов) | 182 1 0600 110 |
КБК по транспортному налогу в 2019-2020 годах для физических лиц
Владельцы автотранспорта являются плательщиками транспортного налога. Налогоплательщикам-гражданам приходит уведомление-расчет из ФНС, сформированное в соответствии с данными органов, производящих регистрацию автотранспортных средств.
Если налогового уведомления от ИФНС нет, то физлицу надлежит самостоятельно уведомить налоговый орган о наличии у него транспорта, подлежащего обложению налогом.
Согласно п. 1 ст. 363 НК РФ гражданам необходимо произвести своевременную оплату за имеющиеся у них автомобили до 1 декабря следующего года включительно.
По транспортному налогу КБК в 2019 году для физлиц: 182 1 06 04012 02 1000 110.
Для уплаты физическими лицами транспортного налога КБК в 2020 году не изменится.
Пени за неуплату транспортного налога.
Если транспортный налог не уплачен в срок до 1 декабря или 1 февраля в зависимости от вида налогоплательщика, то со следующего дня просрочки начинают начисляться пени за каждый день неуплаты. Порядок начисления пени определяется статьей 75 Налогового Кодекса РФ.
Для расчета пени используются следующие показатели:
- Начисленная сумма транспортного налога;
- Общее число дней просрочки уплаты;
- Процент пени;
- Общий размер задолженности;
- Ставка рефинансирования в соответствии с регионом.
Стоит отметить, что сумма пеней подлежит уплате независимо от начисленного размера налога и иных применяемых способов обеспечения реализаций обязательств налогоплательщиков. Оплата пени происходит одновременно с погашением задолженности по налогу.
Размер пени исчисляется в процентах от суммы налога, подлежащей уплате. Процентная ставка определяется в размере одной трехсотой актуальной ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Если налогоплательщик отказывается добровольно уплачивать пени, то их взыскание производится в принудительном порядке. Это происходит за счет денежных средств должника, а также за счет его другого имущества.