Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли нотариально заверять договор дарения автомобиля». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Продать подаренный автомобиль вы сможете только после того, как оформите его на себя. Далее процедура продажи будет стандартной: вы с покупателем заключаете договор купли-продажи, получаете деньги и передаете ему автомобиль.
Уплата налогов при дарении автомобиля в 2023 году
Для начала хочу отметить, что налогом не облагается только дарственная на машину, заключенная между близкими родственниками. Это следует из части 2 Налогового кодекса Российской Федерации (статья 217 пункт 18):
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Таким образом, дарение автомобиля не облагается налогом, если участниками сделки являются:
- муж — жена;
- отец (мать) — сын (дочь);
- усыновитель — усыновленный;
- дедушка (бабушка) — внучка (внук);
- брат (сестра) — сестра (брат) (имеющие хотя бы одного общего родителя).
Как продать подаренный автомобиль
Если вы владели подаренным автомобилем более трех лет, то платить ничего не нужно. Если менее трех лет — то сумма налога составит стандартные 13%. Он будет рассчитываться от той суммы, которую вы указали в договоре купли-продажи с покупателем.
Однако есть способы, позволяющие существенно уменьшить или вовсе не платить налог при продаже подаренного автомобиля. Если у того, кто подарил вам машину, сохранился договор купли-продажи — то налог может быть уменьшен на сумму ее покупки.
Пример. Отец дарит вам автомобиль, а вы продаете его через два года за 950 тысяч рублей. При этом у отца сохранился договор купли-продажи, в котором указана стоимость в 1 млн рублей. В этом случае платить налог не придется, так как машина продана дешевле.
Рабочий способ избежать уплаты НДФЛ за подаренную машину!
Как мы отметили выше, близкая родня освобождается от налоговых взносов при дарении автомобиля. Но что, если вы дальний родственник или чужой человек? Существует способ не платить НДФЛ, а заключается эта рабочая схема в так называемом «двойном дарении».
Приведём пример:
- Отец может подарить автомобиль дочери, и ей не придётся платить налог на прибыль. Но обязанность уплатить НДФЛ возникнет, к примеру, у зятя – мужа дочери.
- Схема в том, что вначале отец заключает договор дарения машины со своей дочерью, а та, как новый собственник, презентует авто своему супругу.
- В итоге ни дочери, ни её мужу не придётся подавать 3-НДФЛ декларацию и все останутся довольны.
- А вот если бы тесть подарил машину зятю напрямую – последнему пришлось бы платить налог с прибыли.
Что такое дарственная и в каких случаях рекомендуется ее оформлять
Передача практически любого имущества, включая и транспортное средство, предполагает определенные сложности с переоформлением прав собственности, уплатой налогов, да и просто спорными ситуациями с близкими родственниками.
Именно поэтому чтобы минимизировать вышеуказанные сложности некоторые граждане предпочитают идти наиболее легким путем и передают авто в порядке дарения своим близким родственникам еще при жизни по следующим причинам:
- освобождения от уплаты стандартного налога на полученный доход в рамках ст.217 НК РФ;
- во избежание конфликтных ситуаций при наследовании, учитывая, что даже завещание можно оспорить, а дарственную практически нет;
- с целью предупреждения истребования автомобиля при разводе в качестве совместно нажитого имущества супругом одариваемого;
- для предупреждения громоздкой процедуры продажи автомобиля, обремененной множеством условий, прописанных в законе;
- во избежание конфискации имущества должника.
В силу ст.572 ГК РФ дарственной является официальный документ на основании которого одно лицо передает другому в дар некий предмет на безвозмездной основе, то есть без получения чего-либо в замен.
В каких случаях лучше оформить дарственную на автомобиль
Помимо заключения договора купли-продажи, гражданский кодекс РФ дает гражданам право на заключение договора дарения. Это соглашение, которое предполагает безвозмездную и ничем не обязывающую передачу имущества от одного лица к другому.
Дарственная на машину может оказаться достаточно выгодной сделкой в определенных случаях. Как правило, речь здесь идет о налоговых правоотношениях. Так, если автомобиль, который отчуждается, находится во владении слишком маленький срок, то при его продаже обязательно необходимо уплатить установленный НК РФ налог. При оформлении дарственной на машину этого делать не нужно.
Так же необходимо рассмотреть отчуждение автомобиля лицу, находящемуся в брачных отношениях. Так, если транспортное средство перешло по договору купли-продажи, то согласно правилам ГК РФ и СК РФ, оно становится общей совместной собственностью. При заключении договора дарения такого не происходит и автомобиль будет находиться в собственности у того супруга, кому он и был подарен.
Нужно ли заверять доверенность на продажу автомобиля у нотариуса
Вопрос о том, необходимо ли нотариальное удостоверение сделки при отчуждении автомобиля был рассмотрен выше. Иное дело обстоит в ситуациях, когда в качестве стороны по договору выступает не сам правообладатель, а иное, его заменяющее лицо. Это может быть как близкий родственник, так и посторонний гражданин. Для этого необходимо выдать ему доверенность. Под ней понимается письменный документ, содержащий разрешение на совершение тех или иных действий.
Такая доверенность заверяется у нотариуса. В противном случае документ может попросту быть признан недействительным.
Договор, подписанный сторонним лицом, должен отвечать следующим требованиям:
- Указание на то, что действует представитель.
- Указание на реквизиты доверенности.
- Прикрепление копии доверенности к договору.
Как оформить договор дарения?
Договор оформляется в соответствии со ст. 574 ГК РФ. Бланк дарственной разрешено составить самостоятельно от руки, без привлечения юриста или нотариуса. Можно обратиться, за помощью в нотариат. При самостоятельном составлении договора нужно прописать следующую информацию:
- Стороны соглашения, родственные связи (при наличии), личные сведения.
- Место и дата совершения действия.
- Описание транспортного средства, которое перейдёт в собственность одаряемого после подписания договора.
- Список документации, которая прилагается к автомобилю.
- Способ передачи предмета дара, где и в каком месте это состоится.
Уплата налогов при дарении автомобиля в 2021 году
Для начала хочу отметить, что налогом не облагается только дарственная на машину, заключенная между близкими родственниками. Это следует из части 2 Налогового кодекса Российской Федерации (статья 217 пункт 18):
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Таким образом, дарение автомобиля не облагается налогом, если участниками сделки являются:
- муж — жена;
- отец (мать) — сын (дочь);
- усыновитель — усыновленный;
- дедушка (бабушка) — внучка (внук);
- брат (сестра) — сестра (брат) (имеющие хотя бы одного общего родителя).
Обратите внимание, что во всех остальных случаях при дарении автомобиля одаряемый обязан заплатить налог в размере 13 процентов от стоимости автомобиля.
Например, при дарении автомобиля стоимостью 500 000 рублей размер налога составит 65 000 рублей.
Все вопросы, касающиеся процедуры дарения, регламентирует глава 32 Гражданского кодекса РФ. О том, что акт приема-передачи необходимо составлять обязательно, там ничего не сказано. Однако по сложившейся традиции этот документ предпочитают все-таки подписывать. Он отражает сам факт передачи имущества (ключей от квартиры, машины, документов на них и т.д.), в то время как договор фиксирует лишь намерение сторон подарить и получить в дар имущество.
К сведению! Еще одна функция документа — подтвердить, что даритель и одаряемый не имеют друг к другу претензий. И это должно быть обязательно прописано в акте.
Унифицированной формы такой бумаги не существует. Стороны сделки должны утвердить ее форму самостоятельно. Необходимо подписать два экземпляра документа — по одному для каждой из сторон.
Как зарегистрировать машину с просроченным договором дарения?
На этот вопрос в интервью «ЗР» давал ответ начальник Главного управления по обеспечению безопасности дорожного движения МВД России генерал-лейтенант полиции Михаил Черников.
По его словам, право собственности на транспортное средство возникает с момента его передачи одаряемому во исполнение договора дарения и не зависит от регистрации в подразделениях Госавтоинспекции, так как такая регистрация — это не способ установления момента перехода права собственности, а основание для допуска транспортного средства к участию в дорожном движении.
Даже факт смерти дарителя не прекращает действие договора дарения.
Таким образом, новый собственник может в любой момент обратиться в регистрационное подразделение Госавтоинспекции и поставить машину на учет на свое имя. Однако придется заплатить штраф. Гражданин будет привлечен к ответственности за нарушение установленного десятидневного срока регистрации транспортного средства в виде наложения административного штрафа в размере от 1500 до 2500 рублей по части 1 статьи 19.22 КоАП РФ.
Конечно, подарить машину можно и без составления договора. Но на практике достаточно часто возникают разногласия между сторонами. Чтобы избежать подобных неприятностей, все-таки рекомендуется документально зафиксировать данную сделку.
Документ должен иметь три экземпляра, каждый из которых подписывается всеми участниками сделки. Несмотря на то, что к оформлению не выдвигаются строгие требования, все-таки следует придерживаться общепринятых правил. Так, документ должен иметь шапку, основную часть и заключение.
Те графы, которые отведены для указания сведений об участниках, должны быть заполнены максимально подробно.
При внесении информации рекомендуется использовать компьютерный набор. Это позволит избежать появления нечитабельного текста из-за почерка. Если и возникнут какие-то опечатки, их сразу можно будет исправить. При выявлении ошибок в ручном заполнении придется использовать новый бланк. Если выбран вариант заполнения от руки, рекомендуется применять печатный шрифт.
Сколько стоит дарственная на машину в 2022 году?
Если стороны желают заверить сделку у нотариуса, нужно помнить, за такие Услуги придется заплатить. Стоимость разных контор различается, и зависит от региона. Кроме госпошлины необходимо будет оплатить услуги оценщика.
Не исключены другие сопутствующие расходы. Но даже в том случае, если не обращаться за помощью к нотариусу, придется уплатить госпошлину. Если одаряемый не является близким родственником, то он обязан будет оплатить налог на дарственную, размер которого составляет 13 процентов от стоимости машины.
Кроме этого, новому владельцу понадобится уплатить определенную сумму и на проведение регистрационных действий.
Обязательно ли оформлять у нотариуса и сколько стоит дарственная?
Удостоверение нотариусом дарственной не обязательно. Однако такой вариант предпочтительнее, если:
- фактическая передача автомобиля не состоялась и отсрочена на определенный срок;
- дарение не для родного человека, во избежание претензий родственников дарителя.
При решительном намерении дарить, когда у сторон нет никаких колебаний, можно самостоятельно заполнить типовой договор. Стоимость такой дарственной включает расходы при регистрации в ГИБДД (госпошлина, возможный штраф за несвоевременную регистрацию).
Но стоимость дарения машины возрастет, если пользоваться услугами:
- независимых экспертов-оценщиков (от 2000 руб.),
- юристов по составлению договора;
- нотариуса по заверению сделки.
Касаемо нотариальных контор и юристов, то там такие расценки:
| Услуги нотариуса | Услуги юриста по составлению договора | ||
| тарифы за нотариальные действия | тарифы за правовую и техническую работу | ||
| Дарение ТС третьему лицу | 1% от суммы договора, не менее 300 руб. | 5-7 тыс. руб. | 1500 — 3000 руб. |
| Дарение ТС близкому родственнику | 0,3% от суммы договора, не менее 200 руб. | 5-7 тыс. руб. | от 1000 руб. и > |
Особенности дарения не родственнику
В договоре обязательно указывается оценочная стоимость автомобиля. Одаряемому придется подавать декларацию в ИФНС для определения налоговой базы и уплаты налога. Налоговики могут при проверке сведений затребовать подтверждающие документы, в том числе акт оценки. Именно такие сделки лучше заверять нотариально. В договоре нужно указать:
- оценочную стоимость ТС (по оценке дарителя и одаряемого или независимого оценщика);
- кто несет расходы по дарственной (расходы юриста, нотариуса);
- указать, что автомобиль не находится в угоне, не заложен и не продан;
- можно добавить, что в случае смерти одаряемого ТС переходит обратно к дарителю (ст.578 ГК).
Особенности сделки дарения и налогообложение
Главная особенность сделки дарения авто — ее безвозмездность, то есть, отсутствие факта получения прибыли. Теоретически такая сделка не должна облагаться НДС и НДФЛ. Однако, дарение имеет свою специфику, которую следует знать при заключении договора дарения.
Согласно статье 217 НК РФ, не облагается налогом только дарственная между членами семьи и родственниками, которые определены Семейным кодексом РФ как ближайшие (супруги, родители или приемные родители, дети, дедушки/бабушки, братья/сестры).
Если стороны договора дарения не являются родственниками или не являются близкой родней (родители мужа/жены, бывшие или гражданские супруги, незарегистрированные усыновители), то при оформлении прямого договора дарения ТС, одариваемая сторона должна уплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости авто (статья 220 НК РФ).
Граждане, которые попадают в категорию плательщиков налога при получении автомобиля в дар, должны обязательно подать налоговую декларацию (статья 228 НК РФ). Договор между близкой родней не только не облагается налогом, но и не требует последующего декларирования дохода в налоговых органах.
Важно также учитывать ограничения (статья 575 ГК РФ), которые не допускают сделок дарения авто или приводят к их ничтожности:
- если хотя бы одна из сторон — недееспособна или не достигла совершеннолетия;
- если Даритель является пациентом больницы или воспитанником учебного учреждения, а от их имени выступают не родственники, а врачи и учителя;
- если одной из сторон соглашения выступает государственное/муниципальное должностное лицо;
- если обе стороны договора — юридические лица (если только одна — допускается, но не в случае процедуры банкротства).